Rückversicherungsforderungen
Was sind Rückversicherungsforderungen?
Der Begriff Rückversicherungsforderungen bezieht sich auf den Teil der Verluste eines Versicherungsunternehmens aus Ansprüchen, die von Rückversicherungsunternehmen zurückgefordert werden können. Sie umfassen den Betrag, den der Rückversicherer dem Versicherer für Schäden und schadenbezogene Aufwendungen schuldet, den geschuldeten Betrag für geschätzte eingetretene und gemeldete Schäden, die Höhe der eingetretenen, aber nicht gemeldeten (IBNR) Schäden und die Anzahl der Prämienüberträge an den Rückversicherer gezahlt.
Rückversicherungsforderungen können Schadensfälle und damit verbundene Kosten, geschätzte und gemeldete Verluste sowie nicht verdiente Prämien abdecken.
Rückversicherungsforderungen verstehen
Versicherungsunternehmen verdienen in erster Linie Geld mit ihrer Underwriting- Tätigkeit. Wenn ein Versicherer eine neue Police zeichnet, zieht er Prämien von den Versicherungsnehmern ein. Sie übernimmt aber auch die mit der Bereitstellung der Deckung verbundene Haftung . Versicherungsaufsichtsbehörden verlangen von Versicherern, Rücklagen zu bilden, um potenzielle Ansprüche gegen die vom Versicherer gezeichneten Policen abzudecken.
Der Versicherer wird feststellen, dass seine Underwriting-Aktivitäten dadurch begrenzt sind, wie viel Risiko er handhaben kann. Eine Möglichkeit, wie ein Versicherer sein Risiko verringern kann, besteht darin, einen Teil dieses Risikos mit Rückversicherungsunternehmen zu teilen. Im Wesentlichen erwirbt der Versicherer eine Versicherung zur Deckung eines Risikos, wenn er Versicherungspolicen an einen Rückversicherer verkauft. Dieser Rückversicherer verpflichtet sich, einen Teil dieses Risikos gegen einen Teil der Prämien abzudecken, die der ursprüngliche Versicherer von den versicherten Parteien einzieht.
Wie oben erwähnt, wird ein Verlust, der von einer Rückversicherungsgesellschaft erstattet werden kann, als Rückversicherungsforderung bezeichnet. Der Rückversicherer verpflichtet sich, dem ursprünglichen Versicherer die Verluste zu erstatten, die mit dem von ihm übernommenen Risiko verbunden sind. Der einforderbare Betrag ist daher der Betrag, den der Rückversicherer an den ursprünglichen Versicherer oder den Zedenten zahlt. Vereinfacht ausgedrückt handelt es sich um den Geldbetrag, den ein Versicherer von einer Rückversicherungsgesellschaft für Schäden erhält, die er an seine Kunden auszahlen musste. Einige Unternehmen bezeichnen Rückversicherungsforderungen auch als Rückversicherungsforderungen.
Da der Verkauf von Policen an einen Rückversicherer häufig eine Verringerung der Verbindlichkeiten bedeutet, werden Rückversicherungsforderungen als Vermögenswert für die ursprüngliche Versicherungsgesellschaft betrachtet. Allerdings können sie zu den größten Vermögenswerten in der Bilanz des ursprünglichen Versicherungsunternehmens gehören . In einigen Fällen halten Erstversicherer Sicherheiten von Rückversicherern, um den einforderbaren Betrag als Vermögenswert ansetzen zu können. Rückversicherungsforderungen werden jedoch zu einer Verbindlichkeit für den Rückversicherer. Denn es besteht die Möglichkeit, dass sie eine Auszahlung auf die Policen vornehmen muss, wenn die zugrunde liegenden Versicherten einen Anspruch bei der Zedentengesellschaft geltend machen.
Besondere Überlegungen
Je nach ihren individuellen Risiken und Marktbedingungen kaufen verschiedene Unternehmen in verschiedenen Geschäftsbereichen unterschiedliche Rückversicherungsstufen ein. Während Rückversicherer in der Vergangenheit nur Nichtlebensrisiken abdeckten, haben sie sich in letzter Zeit für die Rückversicherung von Lebensrisiken interessiert, was das Wachstum vorangetrieben hat.
Während der Einsatz von Rückversicherern Versicherungsunternehmen dabei helfen kann, ihr Risiko zu reduzieren, kann es den Versicherer auch offen für neue Arten von Risiken machen. Ein Unternehmen, das zu sehr auf Rückversicherer angewiesen ist, kann in eine schwierige Situation geraten, wenn Rückversicherer anfangen, höhere Gebühren zu verlangen. Der Versicherer geht auch das Risiko ein, dass der Rückversicherer die vereinbarten Vergleiche nicht bezahlen kann. Versicherer mit hohen Rückversicherungsforderungen gegenüber dem Überschuss der Versicherungsnehmer können feststellen, dass ein Teil der Rückversicherungsforderungen uneinbringlich ist.
Arten von Rückversicherungsforderungen
Einforderbare Beträge können in vielen Formen auftreten, sodass den Arten von Ansprüchen, die ein Rückversicherungsunternehmen zahlen kann, keine Grenzen gesetzt sind. Es hängt alles von der Art der Policen ab, die die ursprüngliche Versicherungsgesellschaft an den Rückversicherer verkauft. Dazu gehören Lebensversicherungen, Kfz-Versicherungen,. Naturkatastrophenversicherungen, die Ereignisse wie Überschwemmungen und Brände abdecken, sowie Berufshaftpflichtversicherungen.
Ein Rückversicherer kann die Verantwortung für die Zahlung von Schadensfällen und anderen mit Schadensfällen verbundenen Kosten wie unverdiente Prämien sowie Schäden übernehmen – sowohl gemeldete als auch geschätzte. Einforderbare Beträge können auch eingetretene, aber noch nicht gemeldete Verluste abdecken.
Höhepunkte
Einforderbare Beträge gelten im Allgemeinen als Verbindlichkeiten für Rückversicherungsunternehmen.
Diese einforderbaren Beträge können zu den größten Vermögenswerten in der Bilanz des ursprünglichen Versicherungsunternehmens gehören.
Rückversicherungsforderungen sind Verluste eines Versicherungsunternehmens aus Ansprüchen, die von Rückversicherungsunternehmen zurückgefordert werden können.
