Eingetreten, aber nicht gemeldet (IBNR)
Was ist eingetreten, aber nicht gemeldet (IBNR)?
Eingetreten, aber nicht gemeldet (IBNR) ist eine Art Reservekonto, das in der Versicherungsbranche als Rückstellung für Ansprüche und/oder Ereignisse verwendet wird, die eingetreten sind, aber noch nicht an eine Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden.
In IBNR-Situationen schätzt ein Versicherungsmathematiker potenzielle Schäden, und die Versicherungsgesellschaft kann beschließen, Rücklagen zu bilden, um Mittel für die erwarteten Verluste bereitzustellen. Für einen Versicherungsmathematiker gilt diese Art von Ereignissen und Verlusten als eingetreten, aber nicht gemeldet.
So funktioniert Incurred But Not Reported (IBNR).
IBNR wird häufig von Versicherungsunternehmen verwendet, insbesondere entlang der Ost- und Golfküste der Vereinigten Staaten (wo es häufig zu Hurrikans und anderen Naturkatastrophen kommt). Nach einem Sturm schätzen Versicherungsmathematiker die potenziellen Schäden an der Infrastruktur und die zu erwartenden Schäden ein. Basierend auf dieser Analyse wird dann Geld (in einer Reserve) zur Begleichung von Ansprüchen zurückgelegt. Auch in diesem Beispiel sind die tatsächlichen Verluste eingetreten, wurden aber nicht offiziell gemeldet.
Es gibt zahlreiche Szenarien, die sich verschwören und es für Versicherungsunternehmen erforderlich machen können, Finanzierungsrückstellungen für IBNR-Ansprüche aufrechtzuerhalten.
Zum Beispiel die potenziellen Auswirkungen von sich langsam entwickelnden Ansprüchen wegen Berufskrankheiten auf die Entschädigungsansprüche von Arbeitnehmern. Zu diesen Beispielen gehören Silikose, Asbestose und bestimmte Krebsarten, von denen festgestellt wurde, dass sie mit beruflicher Exposition zusammenhängen. Produktmängel oder Produkthaftungsansprüche werden oft verspätet gemeldet, wie z. B. Farbe auf Bleibasis, Asbestisolierung und mangelhafte Trockenbauwände.
Schlechte Umweltpraktiken können auch zu einer verspäteten Meldung von Umwelthaftungsansprüchen führen. Schließlich kann es bei kurzfristigen Arbeitnehmerunfällen und Krankenversicherungsansprüchen an einen Gruppenkrankenversicherungsplan zu einer verzögerten Berichterstattung kommen.
Es ist sehr wichtig zu verstehen, wie Versicherungsträger IBNR verwenden, um die Leistung Ihres Kontos zu berechnen.
Eine verspätete Berichterstattung wirkt sich auf mehrere Arten von Versicherungsschutz aus, die eine IBNR-Berechnung erfordern. Dazu gehören Arbeiterunfallversicherung, Umwelt/Umweltverschmutzung, Gesundheitswesen, allgemeine Haftpflicht und Produkthaftung.
Wie IBNR berechnet wird
Die Bestimmung der richtigen Formel zur Berechnung einer angemessenen IBNR war schon immer eine der größten Herausforderungen der Versicherungsbranche. Versicherungsanspruchsvariablen sind nicht normalverteilt, was ihre Schätzung problematisch macht – und es nicht ohne Folgen zu haben, es nicht richtig zu machen. Ungenaue Schätzungen können ein falsches Bild von der Gesundheit eines Versicherers vermitteln und dazu führen, dass Maßnahmen ergriffen werden, die dem Unternehmen schaden könnten.
Zumindest würde ein Aktuar wahrscheinlich diese Kundendaten verwenden, um IBNR zu berechnen:
Forderungsbetrag
Anspruchsnummer
Anspruch auf bezahlte Daten
Schadenregulierungskosten
Geschäftsklasse
Ankündigungsdatum
Verlustdatum
Politik ab Datum
Versicherungsnummer
Politik bis heute
Produktart
Gezahlte Rückversicherung – ein Anteil der Schadensumme
Gezahlte Rückversicherung – ein Anteil an den Schadenregulierungskosten
Höhepunkte
Eingetreten, aber nicht gemeldet (IBNR) wird am häufigsten mit verspäteter Meldung aufgrund bürokratischer Bürokratie und Verzögerungen bei der Verarbeitung in Verbindung gebracht.
Eingetreten, aber nicht gemeldet (IBNR) ist ein Reservekonto, das von Versicherungsunternehmen verwendet wird, um noch nicht gemeldete Schäden zu kompensieren.
Da eingetretene, aber nicht gemeldete (IBNR) Forderungen latente Verbindlichkeiten darstellen, müssen Unternehmen eine angemessene Schätzung der in Reserve zu haltenden Mittel berechnen.
