Recuperi di riassicurazione

Cosa sono i crediti riassicurativi?

Il termine crediti riassicurativi si riferisce alla quota delle perdite di una compagnia assicurativa per sinistri recuperabili dalle compagnie di riassicurazione. Includono l'importo dovuto all'assicuratore dal riassicuratore per i sinistri e le spese relative ai sinistri, l'importo dovuto per le perdite stimate che si sono verificate e segnalate, l'importo delle perdite sostenute ma non denunciate (IBNR) e il numero di premi non maturati pagato al riassicuratore.

I crediti riassicurativi possono coprire i sinistri e le relative spese, le perdite stimate e dichiarate e i premi non maturati.

Capire i crediti riassicurativi

Le compagnie di assicurazione guadagnano principalmente dalle loro attività di sottoscrizione. Quando un assicuratore sottoscrive una nuova polizza, raccoglie i premi dagli assicurati. Ma si assume anche la responsabilità associata alla fornitura della copertura. Le autorità di regolamentazione delle assicurazioni richiedono agli assicuratori di accantonare riserve per coprire potenziali reclami fatti contro le polizze che l'assicuratore sottoscrive.

L'assicuratore troverà le sue attività di sottoscrizione limitate dalla quantità di rischio che può gestire. Un modo in cui un assicuratore può ridurre la propria esposizione al rischio è condividere parte di questo rischio con le compagnie di riassicurazione. In sostanza, l'assicuratore acquista un'assicurazione per coprire un rischio quando vende polizze assicurative a un riassicuratore. Tale riassicuratore si impegna a coprire parte di tale rischio in cambio di una parte dei premi che l'assicuratore originario riscuote dagli assicurati.

Come notato sopra, una perdita che può essere recuperata da una compagnia di riassicurazione è chiamata riassicurazione recuperabile. Il riassicuratore si impegna a rimborsare all'assicuratore originario le perdite associate al rischio che assume. Il recuperabile è, quindi, l'importo pagato dal riassicuratore all'assicuratore originario o alla società cedente. In parole povere, è la quantità di denaro che un assicuratore riceve da una compagnia di riassicurazione per i crediti che doveva pagare ai suoi clienti. Alcune società fanno riferimento anche ai crediti riassicurativi come crediti riassicurativi.

Poiché la vendita di polizze a un riassicuratore spesso significa una riduzione delle passività, i crediti recuperabili dalla riassicurazione sono considerati un'attività per la compagnia di assicurazione originaria. Detto questo, possono essere tra alcune delle attività più grandi nel bilancio della compagnia assicurativa originaria. In alcuni casi, gli assicuratori primari conservano le garanzie dei riassicuratori per poter riconoscere il recuperabile come un'attività. Tuttavia, i crediti riassicurativi diventano una responsabilità per il riassicuratore. Questo perché c'è la possibilità che dovrà effettuare un pagamento sulle polizze se gli assicurati sottostanti presentano un reclamo alla società cedente.

Considerazioni speciali

Diverse società in diversi settori acquistano vari livelli di riassicurazione, in base ai rischi individuali e alle condizioni di mercato. Sebbene i riassicuratori storicamente coprissero solo i rischi non vita, di recente si sono interessati alla riassicurazione dei rischi vita, il che ha trainato la crescita.

Sebbene l'utilizzo dei riassicuratori possa aiutare le compagnie di assicurazione a ridurre la loro esposizione al rischio, può lasciare l'assicuratore aperto a nuovi tipi di rischio. Una società che dipende eccessivamente dai riassicuratori può trovarsi in una situazione difficile se i riassicuratori iniziano a richiedere commissioni più elevate. L'assicuratore corre anche il rischio che il riassicuratore non sia in grado di pagare le transazioni concordate. Gli assicuratori con ingenti crediti riassicurativi recuperabili in eccedenza degli assicurati possono scoprire che una parte dei crediti riassicurativi non è riscuotibile.

Tipi di recuperabili riassicurativi

I crediti possono assumere molte forme, quindi non ci sono limiti ai tipi di sinistri che una compagnia di riassicurazione può pagare. Tutto dipende dal tipo di polizze che la compagnia assicurativa originaria vende al riassicuratore. Questi includono assicurazioni sulla vita, assicurazioni sui veicoli,. polizze in caso di calamità naturali che coprono eventi come inondazioni e incendi e assicurazioni per negligenza.

Un riassicuratore può assumersi la responsabilità di pagare i sinistri e qualsiasi altro costo relativo ai sinistri, come i premi non guadagnati, nonché le perdite, sia dichiarate che stimate. I crediti possono anche coprire perdite che sono state sostenute ma non ancora denunciate.

Mette in risalto

• I recuperabili sono generalmente considerati passività per le imprese di riassicurazione.

• Questi crediti possono essere tra alcune delle attività più grandi nel bilancio della compagnia assicurativa originaria.

• I crediti riassicurativi sono le perdite di una compagnia di assicurazione derivanti da sinistri che possono essere recuperati dalle compagnie di riassicurazione.