Recuperáveis de resseguro
O que são recuperáveis de resseguro?
O termo recuperáveis de resseguro refere-se à parcela das perdas de uma seguradora de sinistros que podem ser recuperadas de empresas de resseguros. Incluem o valor devido à seguradora pelo ressegurador por sinistros e despesas relacionadas a sinistros, o valor devido por perdas estimadas ocorridas e avisadas, o valor de sinistros ocorridos mas não avisados (IBNR) e o número de prêmios não ganhos pago ao ressegurador.
Os valores recuperáveis de resseguro podem cobrir sinistros e despesas relacionadas, perdas estimadas e relatadas e prêmios não ganhos.
Entendendo os Recuperáveis de Resseguro
As companhias de seguros ganham principalmente dinheiro com suas atividades de subscrição. Quando uma seguradora subscreve uma nova apólice, ela recebe os prêmios dos segurados. Mas também assume a responsabilidade associada ao fornecimento da cobertura. Os reguladores de seguros exigem que as seguradoras reservem reservas para cobrir possíveis reclamações feitas contra as apólices que a seguradora subscreve.
A seguradora encontrará suas atividades de subscrição limitadas pela quantidade de risco que ela pode lidar. Uma maneira pela qual uma seguradora pode reduzir sua exposição ao risco é compartilhar parte desse risco com resseguradoras. Essencialmente, a seguradora compra um seguro para cobrir um risco quando vende apólices de seguro para uma resseguradora. Essa resseguradora concorda em cobrir parte desse risco em troca de uma parte dos prêmios que a seguradora original cobra dos segurados.
Como observado acima, uma perda que pode ser recuperada de uma resseguradora é chamada de resseguro recuperável. O ressegurador concorda em reembolsar o segurador original pelas perdas associadas ao risco que assume. O valor recuperável é, portanto, o valor pago pelo ressegurador à seguradora original ou à empresa cedente. Simplificando, é a quantidade de dinheiro que uma seguradora recebe de uma empresa de resseguros por sinistros que teve que pagar a seus clientes. Algumas empresas também se referem a valores recuperáveis de resseguros como recebíveis de resseguros.
Como a venda de apólices a um ressegurador geralmente significa uma redução de passivos, os recuperáveis de resseguro são considerados um ativo para a seguradora original. Dito isto, eles podem estar entre alguns dos maiores ativos no balanço da seguradora original. Em alguns casos, as seguradoras primárias mantêm garantias das resseguradoras para poder reconhecer o recuperável como um ativo. No entanto, os recuperáveis de resseguro tornam-se um passivo para o ressegurador. Isso porque existe a possibilidade de que ele tenha que fazer um pagamento nas apólices se os segurados subjacentes apresentarem uma reclamação à empresa cedente.
Considerações Especiais
Diferentes empresas em diferentes negócios adquirem vários níveis de resseguro, de acordo com seus riscos individuais e condições de mercado. Enquanto as resseguradoras historicamente cobriam apenas riscos não vida, elas recentemente se interessaram em ressegurar riscos de vida, o que impulsionou o crescimento.
Embora o uso de resseguradoras possa ajudar as seguradoras a reduzir sua exposição ao risco, pode deixar a seguradora aberta a novos tipos de risco. Uma empresa que confia demais em resseguradores pode se encontrar em uma situação difícil se os resseguradores começarem a exigir taxas mais altas. A seguradora também corre o risco de o ressegurador não conseguir pagar as liquidações com as quais concordou. As seguradoras com grandes valores recuperáveis de resseguro para o excedente dos segurados podem descobrir que uma parte dos recuperáveis de resseguro é incobrável.
Tipos de Recuperáveis de Resseguro
Os recuperáveis podem vir de várias formas, portanto, não há limites quanto aos tipos de sinistros que uma resseguradora pode pagar. Tudo depende do tipo de apólice que a seguradora original vende ao ressegurador. Estes incluem seguro de vida, seguro de veículo, apólices de desastres naturais que cobrem eventos como inundações e incêndios e seguro de negligência.
Uma resseguradora pode assumir a responsabilidade de pagar por sinistros e quaisquer outros custos relacionados a sinistros, como prêmios não ganhos, bem como perdas - relatadas e estimadas. Os recuperáveis também podem cobrir perdas incorridas, mas ainda não relatadas.
Destaques
Recuperáveis são geralmente considerados passivos para empresas de resseguros.
Esses recuperáveis podem estar entre alguns dos maiores ativos no balanço patrimonial da seguradora original.
Recuperáveis de resseguros são as perdas de uma companhia de seguros de sinistros que podem ser recuperados de companhias de resseguros.
