Należności reasekuracyjne

Co to są należne środki reasekuracyjne?

Termin należne z tytułu reasekuracji odnosi się do części strat zakładu ubezpieczeń z tytułu roszczeń, które można odzyskać od zakładów reasekuracji. Obejmują one kwotę należną ubezpieczycielowi od reasekuratora z tytułu szkód i kosztów związanych z roszczeniami, kwotę należną z tytułu oszacowanych strat, które wystąpiły i zgłoszone, kwotę strat poniesionych , ale niezgłoszonych (IBNR) oraz liczbę składek niezarobionych wypłacane reasekuratorowi.

Kwoty należne z reasekuracji mogą obejmować roszczenia i związane z nimi wydatki, szacowane i zgłoszone straty oraz niezarobione składki.

Zrozumienie należnych środków reasekuracyjnych

Firmy ubezpieczeniowe zarabiają przede wszystkim na swojej działalności ubezpieczeniowej. Kiedy ubezpieczyciel wystawia nową polisę, pobiera składki od ubezpieczających. Ale przejmuje również odpowiedzialność związaną z zapewnieniem ubezpieczenia. Organy nadzoru ubezpieczeniowego wymagają, aby ubezpieczyciele odkładali rezerwy na pokrycie potencjalnych roszczeń z tytułu polis, które ubezpieczyciel wystawia.

Ubezpieczyciel uzna, że jego działalność ubezpieczeniowa jest ograniczona przez to, jak duże ryzyko może sobie poradzić. Jednym ze sposobów, w jaki ubezpieczyciel może zmniejszyć swoją ekspozycję na ryzyko, jest dzielenie się częścią tego ryzyka z firmami reasekuracyjnymi. Zasadniczo ubezpieczyciel kupuje ubezpieczenie na pokrycie ryzyka, gdy sprzedaje polisy ubezpieczeniowe reasekuratorowi. Ten reasekurator zgadza się pokryć część tego ryzyka w zamian za część składek , które pierwotny ubezpieczyciel pobiera od ubezpieczonych.

Jak zauważono powyżej, strata, którą można odzyskać od firmy reasekuracyjnej, nazywana jest możliwą do odzyskania reasekuracją. Reasekurator zobowiązuje się zwrócić pierwotnemu ubezpieczycielowi straty związane z podejmowanym przez niego ryzykiem. Odzyskiwalnością jest zatem kwota zapłacona przez reasekuratora pierwotnemu ubezpieczycielowi lub cedentowi. Mówiąc prościej, jest to kwota, jaką ubezpieczyciel otrzymuje od firmy reasekuracyjnej za roszczenia, które musiał wypłacić swoim klientom. Niektóre firmy nazywają również należności reasekuracyjne należnościami reasekuracyjnymi.

Ponieważ sprzedaż polis reasekuratorowi często oznacza zmniejszenie zobowiązań, należne kwoty z reasekuracji są uważane za aktywa pierwotnego zakładu ubezpieczeń. To powiedziawszy, mogą być jednymi z największych aktywów w bilansie oryginalnej firmy ubezpieczeniowej. W niektórych przypadkach ubezpieczyciele pierwotni przechowują zabezpieczenia od reasekuratorów, aby móc rozpoznać składnik aktywów do odzyskania. Jednak należności reasekuracyjne stają się zobowiązaniem dla reasekuratora. Dzieje się tak, ponieważ istnieje możliwość, że będzie musiał dokonać wypłaty z polis, jeśli ubezpieczeni bazowi zgłoszą roszczenie do firmy cedującej.

Uwagi specjalne

Różne firmy w różnych branżach kupują różne poziomy reasekuracji, zgodnie z ich indywidualnym ryzykiem i warunkami rynkowymi. Podczas gdy reasekuratorzy historycznie pokrywali tylko ryzyka majątkowe, ostatnio zainteresowali się reasekuracją ryzyk życiowych, co napędzało wzrost.

Korzystanie z usług reasekuratorów może pomóc firmom ubezpieczeniowym zmniejszyć ich ekspozycję na ryzyko, ale może pozostawić ubezpieczyciela otwartego na nowe rodzaje ryzyka. Firma nadmiernie zależna od reasekuratorów może znaleźć się w trudnej sytuacji, jeśli reasekuratorzy zaczną żądać wyższych opłat. Ubezpieczyciel ponosi również ryzyko, że reasekurator nie będzie w stanie zapłacić za uzgodnione przez siebie rozliczenia. Ubezpieczyciele z dużymi kwotami należnymi z reasekuracji do nadwyżki ubezpieczających mogą uznać, że część należnych kwot reasekuracyjnych jest nieściągalna.

Rodzaje należnych środków reasekuracyjnych

Należności do odzyskania mogą przybierać różne formy, więc nie ma ograniczeń co do rodzajów roszczeń, które firma reasekuracyjna może wypłacić. Wszystko zależy od rodzaju polis, jakie firma ubezpieczeniowa sprzedaje reasekuratorowi. Obejmują one ubezpieczenie na życie, ubezpieczenie pojazdu , polisy na wypadek klęsk żywiołowych obejmujące zdarzenia takie jak powodzie i pożary oraz ubezpieczenie od błędów w sztuce.

Reasekurator może przejąć odpowiedzialność za pokrycie roszczeń i wszelkich innych kosztów związanych z roszczeniami, takich jak niezarobione składki, a także straty – zarówno zgłaszane, jak i szacowane. Kwoty do odzyskania mogą również obejmować straty, które zostały poniesione, ale jeszcze nie zostały zgłoszone.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Należności do odzyskania są ogólnie uważane za zobowiązania firm reasekuracyjnych.

• Te kwoty do odzyskania mogą stanowić jedne z największych aktywów w pierwotnym bilansie firmy ubezpieczeniowej.

• Należności z tytułu reasekuracji to straty firmy ubezpieczeniowej z tytułu roszczeń, które można odzyskać od firm reasekuracyjnych.