Créances de réassurance

Que sont les créances de réassurance ?

L'expression sommes à recouvrer au titre de la réassurance fait référence à la partie des pertes d'une compagnie d'assurance résultant de sinistres qui peuvent être recouvrées auprès des compagnies de réassurance. Ils comprennent le montant dû à l'assureur par le réassureur pour les sinistres et les dépenses liées aux sinistres, le montant dû pour les pertes estimées qui se sont produites et ont été déclarées, le montant des pertes subies mais non déclarées (IBNR) et le nombre de primes non acquises. versée au réassureur.

Les sommes à recouvrer au titre de la réassurance peuvent couvrir les sinistres et les dépenses connexes, les pertes estimées et déclarées et les primes non acquises.

Comprendre les créances de réassurance

Les compagnies d'assurance gagnent principalement de l'argent grâce à leurs activités de souscription. Lorsqu'un assureur souscrit une nouvelle police, il perçoit les primes des assurés. Mais il assume également la responsabilité associée à la fourniture de la couverture. Les régulateurs d'assurance exigent que les assureurs constituent des réserves pour couvrir les réclamations potentielles faites contre les polices souscrites par l'assureur.

L'assureur verra ses activités de souscription limitées par le niveau de risque qu'il peut gérer. Un assureur peut réduire son exposition au risque en partageant une partie de ce risque avec des sociétés de réassurance. Essentiellement, l'assureur souscrit une assurance pour couvrir un risque lorsqu'il vend des polices d' assurance à un réassureur. Ce réassureur accepte de couvrir une partie de ce risque en échange d'une partie des primes que l'assureur d'origine perçoit auprès des assurés.

Comme indiqué ci-dessus, une perte qui peut être récupérée auprès d'une société de réassurance est appelée réassurance récupérable. Le réassureur s'engage à rembourser à l'assureur d'origine les pertes liées au risque qu'il assume. Le récupérable est donc le montant payé par le réassureur à l'assureur d'origine ou à la cédante. En termes simples, il s'agit du montant d'argent qu'un assureur reçoit d'une société de réassurance pour les sinistres qu'il a dû payer à ses clients. Certaines compagnies désignent également les créances de réassurance comme des créances de réassurance.

Étant donné que la vente de polices à un réassureur signifie souvent une réduction des passifs, les sommes à recouvrer de la réassurance sont considérées comme un actif pour la compagnie d'assurance d'origine. Cela dit, ils peuvent figurer parmi les actifs les plus importants du bilan de la compagnie d'assurance d' origine. Dans certains cas, les assureurs directs conservent les sûretés des réassureurs pour pouvoir comptabiliser le montant recouvrable en tant qu'actif. Cependant, les sommes à recouvrer en réassurance deviennent un passif pour le réassureur. En effet, il est possible qu'il doive effectuer un paiement sur les polices si les assurés sous-jacents déposent une réclamation auprès de la société cédante.

Considérations particulières

Différentes sociétés dans différentes activités achètent différents niveaux de réassurance, en fonction de leurs risques individuels et des conditions du marché. Alors qu'historiquement les réassureurs ne couvraient que les risques non-vie, ils se sont récemment intéressés à la réassurance des risques vie, ce qui a tiré la croissance.

Bien que le recours à des réassureurs puisse aider les compagnies d'assurance à réduire leur exposition au risque, il peut laisser l'assureur ouvert à de nouveaux types de risque. Une entreprise qui dépend trop des réassureurs peut se retrouver dans une situation difficile si les réassureurs commencent à exiger des frais plus élevés. L'assureur court également le risque que le réassureur ne soit pas en mesure de payer les indemnités auxquelles il a consenti. Les assureurs ayant d'importants montants à recouvrer au titre de la réassurance sur le surplus des titulaires de polices peuvent constater qu'une partie des montants à recouvrer au titre de la réassurance est irrécouvrable.

Types de créances de réassurance

Les recouvrements peuvent prendre de nombreuses formes, il n'y a donc pas de limites quant aux types de sinistres qu'une société de réassurance peut payer. Tout dépend du type de polices que la compagnie d'assurance d'origine vend au réassureur. Il s'agit notamment de l'assurance-vie, de l'assurance automobile,. des polices d'assurance contre les catastrophes naturelles qui couvrent des événements tels que les inondations et les incendies, et de l'assurance contre les fautes professionnelles.

Un réassureur peut assumer la responsabilité de payer les sinistres et tous les autres coûts liés aux sinistres, tels que les primes non acquises, ainsi que les sinistres, qu'ils soient déclarés ou estimés. Les montants à recouvrer peuvent également couvrir des pertes subies mais non encore déclarées.

Points forts

• Les créances à recouvrer sont généralement considérées comme des passifs pour les sociétés de réassurance.

• Ces créances recouvrables peuvent figurer parmi les actifs les plus importants du bilan de la compagnie d'assurance d'origine.

• Les créances de réassurance recouvrables sont les pertes d'une compagnie d'assurance résultant de sinistres qui peuvent être recouvrées auprès des compagnies de réassurance.