Malversación
驴Qu茅 es la malversaci贸n de fondos?
La malversaci贸n se refiere a una forma de delito de cuello blanco en el que una persona o entidad se apropia indebidamente de los bienes que se le han confiado. En este tipo de fraude, el malversador obtiene los activos legalmente y tiene derecho a poseerlos, pero luego los utiliza para fines no deseados.
La malversaci贸n de fondos es una violaci贸n de las responsabilidades fiduciarias impuestas a una persona.
Comprender la malversaci贸n de fondos
Se espera que las personas a las que se les conf铆a el acceso a los fondos de una organizaci贸n protejan esos activos para su uso previsto. Es ilegal acceder intencionalmente a ese dinero y convertirlo para uso personal. Tales actividades pueden incluir el desv铆o de fondos a cuentas que parecen estar autorizadas para recibir pagos o transferencias.
Sin embargo, la cuenta es un frente que permite que el individuo, o un tercero con el que est谩 colaborando, tome la financiaci贸n. Por ejemplo, un malversador puede crear facturas y recibos de actividades comerciales que nunca se llevaron a cabo o servicios que nunca se prestaron para disfrazar la transferencia de fondos como una transacci贸n leg铆tima.
Un malversador podr铆a colaborar con un socio que figura como consultor o contratista que emite facturas y recibe pagos, pero que en realidad nunca realiza las tareas por las que est谩 cobrando.
La naturaleza de la malversaci贸n puede ser tanto peque帽a como grande. La malversaci贸n de fondos puede ser tan peque帽a como que un empleado de una tienda se embolse unos cuantos d贸lares de una caja registradora. Sin embargo, en una escala mayor, la malversaci贸n de fondos tambi茅n ocurre cuando los ejecutivos de grandes empresas gastan falsamente millones de d贸lares, transfiriendo los fondos a cuentas personales. Dependiendo de la escala del delito, la malversaci贸n de fondos puede ser punible con grandes multas y tiempo en la c谩rcel.
C贸mo ocurre la malversaci贸n de fondos
La malversaci贸n ocurre cuando alguien roba o se apropia indebidamente de lo que se le encomend贸 administrar o salvaguardar. No es necesario que la propiedad o el activo tenga un valor sustancial para que ocurra la malversaci贸n. Aunque estrechamente relacionado, difiere del fraude en que el malversador ten铆a autorizaci贸n para usar o supervisar la propiedad o los fondos.
Algunos tipos de malversaci贸n pueden combinarse con otras formas de fraude, como los esquemas Ponzi. En tales casos, el malversador estafa a los inversionistas para que les conf铆en sus activos para que inviertan en su nombre, pero en su lugar usa el dinero para beneficio y enriquecimiento personal. Mantener el fraude a menudo incluye buscar nuevos inversionistas para atraer m谩s dinero y apaciguar a los inversionistas anteriores.
150 a帽os
El n煤mero de a帽os a los que Bernie Madoff fue condenado por orquestar el esquema Ponzi m谩s grande de la historia.
Un malversador tambi茅n podr铆a transferir otros activos adem谩s del dinero. Un malversador podr铆a reclamar bienes inmuebles, veh铆culos de la empresa, tel茅fonos inteligentes y otro hardware, como computadoras port谩tiles, que pertenecen a una organizaci贸n para uso personal.
La malversaci贸n tambi茅n puede tener lugar en el sector gubernamental si los empleados se apoderan de fondos locales, estatales o nacionales. Estos casos pueden ocurrir cuando se desembolsan fondos para cumplir contratos o apoyar proyectos, y un miembro del personal desv铆a parte del dinero que se destin贸.
Las personas que malversan pueden ser acusadas de un delito penal y/o responsables civilmente de sus delitos. El castigo puede variar desde el pago de da帽os monetarios y la restituci贸n a las v铆ctimas hasta el encarcelamiento. Los delitos de cuello blanco no impiden que a los delincuentes se les impongan largas penas de prisi贸n, las que tradicionalmente se imponen a los delincuentes violentos.
C贸mo prevenir la malversaci贸n de fondos
El robo y la malversaci贸n cuestan a las empresas aproximadamente $400 mil millones por a帽o y representan m谩s del 50% de las quiebras comerciales. Sin embargo, los empleadores pueden desarrollar estrategias para combatir estos delitos de cuello blanco.
La malversaci贸n comienza con el abuso de confianza de una persona dotada de la autoridad para cuidar la propiedad o el dinero de otra. Razonablemente, uno de los primeros pasos que puede tomar un empleador es investigar cuidadosamente a los posibles empleados. Adem谩s de realizar verificaciones exhaustivas de antecedentes, la evaluaci贸n de los rasgos de car谩cter a trav茅s de pruebas de personalidad podr铆a revelar comportamientos indeseables.
Un programa de seguridad y monitoreo tambi茅n podr铆a disuadir el crimen corporativo, especialmente cuando lo realiza un equipo de gesti贸n de riesgos dedicado o un tercero independiente. Estos administradores de riesgos pueden crear controles internos que controlen los comportamientos y permitan la denuncia an贸nima de actividades sospechosas, as铆 como realizar auditor铆as peri贸dicas que expongan apropiaciones indebidas.
La detecci贸n temprana ayuda a mitigar las p茅rdidas y proteger la reputaci贸n de la empresa y de las personas a las que sirve. Los empleadores deben dejar en claro que tienen una pol铆tica de tolerancia cero con respecto a actos ilegales como la malversaci贸n de fondos y comunicar las consecuencias de tales violaciones. Toda empresa debe promover una cultura de honestidad y equidad, alentando a sus empleados a mantenerse alerta y denunciar casos de irregularidades.
Reflejos
Los malversadores pueden crear facturas y recibos por actividades que no ocurrieron y luego usar el dinero pagado para gastos personales.
Los esquemas Ponzi son un ejemplo de malversaci贸n. Otros incluyen destruir los registros de los empleados o embolsarse el efectivo de la empresa.
Los malversadores pueden ser considerados civil y penalmente responsables de sus delitos.
El malversador tiene permiso para manejar un bien de cierta forma, pero no para tomarlo.
Las empresas pierden aproximadamente $400 mil millones cada a帽o debido al robo.
La malversaci贸n tiene lugar cuando una persona intencionalmente usa fondos para un prop贸sito diferente al que estaba destinado a usar.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴C贸mo se prueba legalmente la malversaci贸n de fondos?
Para probar legalmente la malversaci贸n, el reclamante debe probar que el perpetrador ten铆a una responsabilidad fiduciaria con la v铆ctima y que el bien malversado fue adquirido a trav茅s de esa relaci贸n y entregado al acusado intencionalmente. La clave para detectar la malversaci贸n de fondos es que implica una traici贸n a la confianza o al deber. Si bien esto se ve diferente en cada estado, en general, estos cuatro factores deben estar presentes: 1. Debe haber una relaci贸n fiduciaria entre las dos partes. Es decir, debe haber confianza de una parte en la otra.1. El demandado debe haber adquirido la propiedad a trav茅s de esa relaci贸n, 1. Las acciones del demandado deben haber sido intencionales, y no el resultado de un error;1. El demandado debe haber tomado posesi贸n de la propiedad (al menos temporalmente), transferido la propiedad a otra persona o destruido u ocultado la propiedad.
驴Qu茅 es un delito de cuello blanco?
Un delito de cuello blanco es un delito no violento cometido por un profesional de negocios que abus贸 de la confianza para obtener ganancias econ贸micas. Los delitos de cuello blanco incluyen fraude, robo, falsificaci贸n, malversaci贸n de fondos, lavado de dinero y otros esquemas fraudulentos.
驴Cu谩l es el castigo por malversaci贸n de fondos?
Una persona puede ser responsable civil y penalmente por malversaci贸n de fondos. Los castigos van desde multas monetarias y restituci贸n hasta el encarcelamiento.
