Vaatimustenmukaisuuskustannukset
Mitä vaatimustenmukaisuus maksaa?
Vaatimustenmukaisuuskustannuksilla tarkoitetaan kaikkia kustannuksia, joita yritykselle aiheutuu toimialan säännösten noudattamisesta. Vaatimustenmukaisuuskustannukset sisältävät vaatimusten mukaisesti työskentelevien ihmisten palkat, raportointiin käytetyn ajan ja rahan, säilyttämisen edellyttämät uudet järjestelmät ja niin edelleen.
Sääntöjenmukaisuuskustannusten ymmärtäminen
Vaatimustenmukaisuuskustannukset nousevat tyypillisesti toimialan sääntelyn lisääntyessä. Sääntöjen noudattamisesta voi aiheutua kustannuksia paikallisten, kansallisten ja kansainvälisten säännösten vuoksi, ja ne yleensä kasvavat, kun yritys toimii useammilla lainkäyttöalueilla. Globaalit yritykset, jotka toimivat lainkäyttöalueilla eri puolilla maailmaa ja vaihtelevat sääntelyjärjestelmät, kohtaavat luonnollisesti paljon korkeammat noudattamiskustannukset kuin vain yhdessä paikassa toimivalla yrityksellä. Sääntöjenmukaisuuskustannuksia kutsutaan joskus yleiskuluiksi.
Säännösten noudattamisesta aiheutuvat kustannukset sekoitetaan usein sääntelyriskeihin ja toimintakustannuksiin. Sääntelyriski on riski, jonka kaikki yritykset kohtaavat mahdollisten sääntöjen tulevien muutosten vuoksi, ja käyttäytymiskustannukset ovat palkkiot ja maksut, joita yritys maksaa voimassa olevien säännösten rikkomisesta. Sääntöjen noudattamisesta aiheutuvat kustannukset ovat yksinkertaisesti jatkuva hinta sääntöjen noudattamisesta sellaisina kuin ne ovat. Julkisesti noteeratun yrityksen vaatimustenmukaisuuskustannukset sisältävät kaiken toimialakohtaisen vaatimustenmukaisuuden: ympäristöarvioinnit, henkilöstöpolitiikat jne. sekä osakkeenomistajien äänistä, neljännesvuosittaisista raporteista, riippumattomista tarkastuksista ja niin edelleen aiheutuvat kulut.
Nousevat vaatimustenmukaisuuden kustannukset
Globalisoituvassa maailmassa muuttuvien sääntelyjärjestelmien noudattaminen on monimutkainen tehtävä. Yritykset käsittelevät erilaisia säännöksiä sekä laajentuvia lainkäyttöalueita, joissa Yhdysvaltojen kaltaiset maat tarkastelevat yrityksen toiminnan kokonaisuutta varmistaakseen lahjonnan, terrorismin ja rahanpesun vastaisen lainsäädännön noudattamisen. Sitten on paikkoja, kuten Euroopan unioni, jolla näyttää olevan säännöksiä suurimmalle osalle liiketoimintatapoja. Vuonna 2016 kaikille tavaroita ja palveluita myyville yrityksille ilmoitettiin, että niiden on noudatettava yleistä tietosuoja-asetusta (GDPR), mikä lisää noudattamiskustannuksia, koska se velvoittaa nimittämään tietosuojavastaavan ( DPO) valvomaan tietosuoja-asetuksen täytäntöönpanoa. järjestelmät ja tietosuojauudistukset.
Nousujen vaatimustenmukaisuuskustannusten seurauksena monet yritykset ottavat käyttöön suuria yritystason järjestelmiä vähentääkseen vaatimustenmukaisuuden täyttämiseen tarvittavaa henkilöstömäärää. Mielenkiintoista kyllä, trendit, jotka loivat nämä suuret järjestelmät, kuten big data -analyysi, ovat myös auttaneet sääntelyelimiä havaitsemaan vaatimustenvastaisuudet. Vaikka noudattamiskustannusten menot ovatkin kasvaneet, myös käyttäytymiskustannukset ovat kasvaneet.
Tämä suuntaus näyttää jatkuvan, kun ympäristö-, vero-, liikenne-, kansanterveys- ja muiden säädösten määrä on lisääntynyt. Monet maat käyvät läpi lisääntyneen sääntelyn vaiheita, joita seuraa sääntelyn purkaminen tiettyyn pisteeseen asti, eikä Yhdysvallat eroa toisistaan. Yleissääntönä on kuitenkin se, että kun asetus on kirjoissa, sitä muokataan sen sijaan, että se poistetaan.
Itse asiassa vuoden 2018 tutkimukset osoittivat, että 58 % yrityksistä odotti lisääntyvää vuorovaikutusta sääntelyhenkilöstön kanssa. Tutkimus paljasti myös, että kaksi kolmasosaa yrityksistä odotti vaatimustenmukaisuusbudjettinsa kasvavan, kun taas 43 prosenttia odotti vaatimustenmukaisuusosastonsa koon kasvavan. Lisäksi 41 % yrityksistä odotti käyttävänsä enemmän aikaa fintech - säädösten noudattamiseen, sillä tämä on uusi ja kasvava ala toimialalla. Myös ylempien sääntöjen noudattamisesta vastaavien virkamiesten kustannusten odotetaan nousevan, koska työlle on suuri kysyntä ja tehtävään vaadittava korkea taito- ja tietotaso.
Huolimatta vaatimustenmukaisuuden kustannusten noususta, tutkimukset osoittavat, että vaatimustenmukaisuusstandardien noudattamatta jättäminen on vähintään 2,7 kertaa kalliimpaa. Sääntöjen noudattamisesta aiheutuvat kustannukset ovat keskimäärin noin 5,5 miljoonaa dollaria, kun taas noudattamatta jättämisestä aiheutuvat kustannukset ovat noin 15 miljoonaa dollaria.
Kohokohdat
Sääntöjen noudattamisesta aiheutuvat kustannukset sisältävät vaatimustenmukaisuusosaston palkkasumman, viranomaisraportointikulut ja kaikki prosessiin tarvittavat järjestelmät.
Compliance-kustannukset yritykselle kasvavat alan sääntelystandardien noustessa ja yrityksen laajentuessa maailmanlaajuisesti.
Aloja, joilla yrityksen on varmistettava noudattamisensa, ovat ympäristö, henkilöresurssit, riippumattomat tarkastukset, viranomaisilmoitukset, tilinpäätösstandardit ja niin edelleen.
Yleisesti ottaen yritysten noudattamisesta aiheutuvat kustannukset kasvavat, kun tiukempia toimenpiteitä otetaan käyttöön petosten, tietosuojan menettämisen, ympäristön saastumisen ja terrorismin estämiseksi.
Vaatimustenmukaisuuskustannukset viittaavat kaikkiin kuluihin, joita yrityksellä on oltava varmistaakseen, että se noudattaa alan määräyksiä.
