Efterlevnadskostnad

Vad är efterlevnadskostnad?

Efterlevnadskostnad avser alla utgifter som ett företag ådrar sig för att följa branschregler. Efterlevnadskostnader inkluderar löner för personer som arbetar i efterlevnad, tid och pengar som spenderas på rapportering, nya system som krävs för att möta retention, och så vidare.

Förstå efterlevnadskostnad

Efterlevnadskostnaderna ökar vanligtvis när regleringen kring en bransch ökar. Efterlevnadskostnader kan uppstå som ett resultat av lokala, nationella och internationella regler, och de ökar i allmänhet när ett företag verkar i fler jurisdiktioner. Globala företag som har verksamhet i jurisdiktioner över hela världen med varierande regelverk står naturligtvis inför mycket högre efterlevnadskostnader än ett företag som enbart verkar på en plats. Efterlevnadskostnader kallas ibland för compliance overhead.

Efterlevnadskostnader blandas ofta ihop med regulatoriska risker och kostnader för uppförande. Regulatorisk risk är risken som alla företag står inför på grund av potentiella förändringar i reglerna framöver och uppförandekostnader är de avgifter och betalningar ett företag gör för att bryta mot gällande regelverk. Efterlevnadskostnader är helt enkelt det löpande priset för att följa reglerna som de är. För ett börsnoterat företag inkluderar efterlevnadskostnaderna all branschspecifik efterlevnad: miljöbedömningar, personalpolicy, etc., såväl som kostnaderna för aktieägarröster, kvartalsrapporter, oberoende revisioner och så vidare.

De stigande kostnaderna för efterlevnad

I en globaliserad värld är efterlevnaden av skiftande regelverk en komplicerad uppgift. Företag hanterar olika regelverk och expanderar jurisdiktioner där länder som USA tittar på summan av ett företags verksamhet för att säkerställa efterlevnad av lagstiftningen mot mutor, antiterror och penningtvätt. Sedan finns det ställen som Europeiska unionen, som verkar ha regler för de flesta affärspraxis. Under 2016 informerades alla företag som säljer varor och tjänster om att de måste följa den allmänna dataskyddsförordningen (GDPR), som ökar efterlevnadskostnaderna genom att man beordrar utnämningen av en dataskyddsansvarig ( DPO ) för att övervaka implementeringen av system och integritetsreformer.

Som ett resultat av ökade efterlevnadskostnader vänder sig många företag till stora system på företagsnivå för att minska antalet anställda som de behöver ägna åt efterlevnad. Intressant nog har trenderna som skapade dessa stora system, som big data-analys, också hjälpt tillsynsorgan att upptäcka bristande efterlevnad. Så även om utgifterna för efterlevnadskostnader har ökat, har uppförandekostnaderna också ökat.

Denna trend ser ut att fortsätta i takt med att antalet miljö-, skatte-, transport-, folkhälsa- och andra regleringar har ökat. Många nationer går igenom faser av ökad reglering följt av avreglering till en viss punkt, och USA är inte annorlunda. Som sagt, den allmänna regeln är att när en förordning väl är uppe i böckerna, så justeras den snarare än att den raderas.

Faktum är att studier från 2018 visade att 58 % av företagen förväntade sig ökad interaktion med tillsynspersonal. Studien avslöjade också att två tredjedelar av företagen förväntade sig en ökning av deras totala efterlevnadsbudget medan 43 % förväntade sig att deras efterlevnadsavdelning skulle växa i storlek. Vidare förväntade sig 41% av företagen att lägga mer tid på efterlevnad relaterad till fintech- regler, eftersom detta är ett område i branschen som är nytt och växande. Kostnaden för senior compliance officers förväntas också öka, då det finns en stor efterfrågan på jobbet och en hög nivå av skicklighet och kunskap som behövs för rollen.

Trots de ökade kostnaderna för efterlevnad visar studier att det är mer kostsamt att inte uppfylla efterlevnadsstandarder, med minst 2,7 gånger. Kostnaden för efterlevnad är i genomsnitt cirka 5,5 miljoner USD medan kostnaden för överträdelse är cirka 15 miljoner USD.

Höjdpunkter

• Kostnaderna för efterlevnad inkluderar lönelistan för efterlevnadsavdelningen, regulatoriska rapporteringskostnader och eventuella system som krävs för processen.

– Efterlevnadskostnaderna för ett företag ökar i takt med att regleringsstandarderna i en bransch ökar och när ett företag expanderar globalt.

• De områden som ett företag måste säkerställa att de följer är miljö, mänskliga resurser, oberoende granskningar, myndighetsansökningar, finansiella redovisningsstandarder och så vidare.

• Generellt sett ökar efterlevnadskostnaderna för företag eftersom strängare åtgärder införs för att förhindra bedrägeri, förlust av dataintegritet, miljöföroreningar och terrorism.

• Efterlevnadskostnader avser alla utgifter ett företag måste ådra sig för att se till att de följer branschreglerna.