Verot
Mitä ovat verot?
Verot ovat pakollisia maksuja, joita valtion yksikkö perii yksityishenkilöiltä tai yrityksiltä – olipa kyse paikallisesta, alueellisesta tai kansallisesta. Verotuloilla rahoitetaan valtion toimintaa, mukaan lukien julkiset työt ja palvelut, kuten tiet ja koulut, tai ohjelmat, kuten sosiaaliturva ja lääketiede.
Taloustieteessä verot lankeavat verotaakan maksajalle,. olipa kyseessä sitten verotettava taho, kuten yritys, tai yrityksen tavaroiden loppukuluttajat. Kirjanpidon näkökulmasta on harkittava erilaisia veroja, mukaan lukien palkkaverot, liittovaltion ja osavaltion tuloverot ja myyntiverot.
Verojen ymmärtäminen
Auttaakseen rahoittamaan julkisia töitä ja palveluja – sekä rakentamaan ja ylläpitämään maassa käytettävää infrastruktuuria – hallitus yleensä verottaa yksityishenkilöitä ja yritysasukkaitaan. Kerätyt verot käytetään talouden ja kaikkien siinä elävien parantamiseen.
Yhdysvalloissa ja monissa muissa maailman maissa tuloverotetaan veronmaksajien saamiin rahoihin. Rahat voivat olla palkasta ansaittua tuloa, sijoitusten arvonnousun myyntivoittoja , lisätuloina saatuja osinkoja tai korkoja, tavaroista ja palveluista suoritettuja maksuja ja niin edelleen.
Verotuloja käytetään julkisiin palveluihin ja valtion toimintaan sekä sosiaaliturvaan ja terveydenhuoltoon. Suuren suurten ikäluokkien ikääntyessä sosiaaliturva ja Medicare ovat vaatineet yhä suuremman osuuden liittovaltion kaikista verotuloista. Kautta Yhdysvaltojen historian veropolitiikka on ollut johdonmukainen poliittisen keskustelun lähde.
Vero edellyttää, että prosenttiosuus veronmaksajien tuloista tai rahoista otetaan ja lähetetään valtiolle. Valtion perimien verojen maksaminen on pakollista, ja veronkierto – kaikkien verovelkojen tahallinen laiminlyönti – on lain mukaan rangaistavaa. (Toisaalta veronkierto – toimet, joilla vähennät verovelvollisuuttasi ja maksimoivat verojen jälkeisiä tuloja – on täysin laillista.)
Useimmat hallitukset käyttävät virastoa tai osastoa verojen keräämiseen. Yhdysvalloissa tämän toiminnon suorittaa liittovaltion verovirasto (IRS).
Verotyypit
On olemassa useita hyvin yleisiä verotyyppejä:
Tulovero – prosenttiosuus syntyneistä tuloista, joka luovutetaan osavaltiolle tai liittovaltion hallitukselle
Palkkavero – prosenttiosuus, jonka työnantaja pidättää työntekijän palkasta ja maksaa sen hallitukselle työntekijän puolesta rahoittaakseen Medicare- ja sosiaaliturvaohjelmia
Yritysvero — prosenttiosuus yritysten voitoista, jonka hallitus ottaa verona rahoittaakseen liittovaltion ohjelmia
Liikevaihtovero — tietyistä tavaroista ja palveluista perittävät verot; vaihtelee lainkäyttöalueen mukaan
Kiinteistövero — maan ja kiinteistöomaisuuden arvon perusteella
Tariffi – tuontitavaroiden verot; kotimaisen liiketoiminnan vahvistamiseksi
Kiinteistövero – henkilön kuolinhetkellä kuolinhetkellä olevan omaisuuden käypään markkina-arvoon (FMV) sovellettava verokanta; kokonaisomaisuuden on ylitettävä osavaltioiden ja liittovaltion hallitusten asettamat kynnykset
Verojärjestelmät vaihtelevat suuresti eri maiden välillä, ja on tärkeää, että yksityishenkilöt ja yritykset tutkivat huolellisesti uuden alueen verolakeja ennen tulojen ansaitsemista tai liiketoimintaa siellä.
Alla tarkastellaan erilaisia verotilanteita Yhdysvalloissa. Yleisesti ottaen liittovaltio perii tulo-, yhtiö- ja palkkaveroa; valtio perii tulo- ja myyntiveroja; ja kunnat tai muut kunnat kantavat pääasiassa kiinteistöveroa.
Tulovero
Kuten monissa maissa, Yhdysvalloissakin on progressiivinen tuloverojärjestelmä,. jonka kautta suurempi prosenttiosuus verotuloista kerätään korkeatuloisilta henkilöiltä tai yrityksiltä kuin pienituloisilta yksityishenkilöiltä. Verot peritään marginaaliverokantojen kautta .
Veronmaksajan maksaman marginaaliverokantaan vaikuttavat useat tekijät, mukaan lukien hakemuksen asema – naimisissa oleva hakemus yhdessä,. naimisissa oleva hakemus erikseen,. naimaton tai perheenpää. Se, minkä tilan henkilö ilmoittaa, voi vaikuttaa merkittävästi siihen, kuinka paljon häntä verotetaan. Myös verovelvollisen tulonlähde vaikuttaa verotukseen. On tärkeää oppia eri tulotyyppien terminologia, jotka voivat vaikuttaa tulojen verotukseen.
Pääomatuloverot ovat erityisen tärkeitä sijoittajille. Nämä verot peritään ja pannaan täytäntöön liittovaltion tasolla. Ne ovat veroja voitosta, joka syntyy, kun myyt arvoltaan nostetun omaisuuden.
Voiton verokanta riippuu siitä, kuinka kauan omaisuuserää on pidetty. Lyhytaikaiset myyntivoitot (omaisuudesta, joka on myyty vuoden kuluttua hankinnasta) verotetaan omistajan tavanomaisen tuloverokannan mukaan, kun taas yli vuoden pidetyn omaisuuden pitkäaikaista myyntivoittoa verotetaan alhaisemmalla myyntivoittoprosentilla. perustuu siihen, että verojen alentaminen kannustaa suuriin pääomainvestointeihin. Verokirjanpitoa tulee säilyttää omistuksen keston osoittamiseksi sekä omaisuuden myynnin että veroilmoituksen jättämisen yhteydessä.
Palkkaverot
Työnantaja pidättää palkanmaksuverot työntekijän palkasta ja siirtää summan liittovaltion hallitukselle Medicare- ja sosiaaliturvaohjelmien rahoittamiseksi. Vuonna 2022 työntekijät maksavat 1,45 % Medicarelle kaikista palkoista ja 6,2 % sosiaaliturvaan ensimmäisestä ansaitsemasta 147 000 dollarista.
Jokainen, joka ansaitsee yli 200 000 dollaria yksinhakemuksen jättäjänä (tai 250 000 dollaria aviopareille, jotka hakevat yhdessä), maksaa 0,9 % lisää Medicarelle.
Palkkaveroissa on sekä työntekijän että työnantajan osuus. Työnantaja maksaa sekä edellä kuvatun työntekijäosuuden että työnantajan osuuden kaksoiskappaleen. Työnantajamaksut ovat samat 6,2 prosenttia sosiaaliturvan osalta peruspalkan rajaan asti ja 1,45 prosenttia Medicaressa kaikista palkoista. Siksi lähetettyjen kokonaismäärä on 15,3 % (6,2 % työntekijän sosiaaliturva + 6,2 % työnantajan sosiaaliturva + 1,45 % työntekijän Medicare + 1,45 % työnantajan Medicare).
Palkkaverot ja tuloverot eroavat toisistaan, vaikka molemmat pidätetään työntekijän palkasta ja siirretään hallitukselle. Palkkaverot on tarkoitettu nimenomaan sosiaaliturva- ja Medicare-ohjelmien rahoittamiseen. Yrittäjän on maksettava sekä työntekijän että työnantajan osuutta palkanmaksusta yrittäjämaksujen kautta , jotka myös rahoittavat sosiaaliturvaa ja lääketieteellistä järjestelmää.
Yritysverot
Yritysvero maksetaan yrityksen verotettavasta tulosta. Yrityksen verotettavan tulon laskemisen vaiheet ovat:
Myyntituotot - myytyjen tavaroiden kustannukset (COGS) = bruttovoitto
Bruttokate - toimintakulut,. kuten yleiset ja hallintokulut (G&A), myynti- ja markkinointikulut, tutkimus- ja kehityskulut (T&K), poistot jne. = tulos ennen korkoja ja veroja (EBIT) EBIT - korkokulut = verotettava tulo
Yhdysvalloissa yhtiöverokanta on tällä hetkellä kiinteä 21 prosenttia. Ennen vuoden 2017 veronalennuksia ja työllistämislakia (TCJA) yhtiöveroaste oli 35 %.
Presidentti Biden haluaa saada yritykset maksamaan enemmän veroja. Vaihtoehtoja ovat yhtiöverokannan nostaminen 26,5 prosenttiin tai sen jättäminen 21 prosenttiin ja 15 prosentin vähimmäisvero yrityksille, jotka raportoivat osakkeenomistajilleen yli miljardin dollarin kirjanpitotuloa.
Myyntiverot
Myyntivero veloitetaan myyntipisteessä, kun asiakas suorittaa maksun tavarasta tai palvelusta. Yritys kerää myyntiveron asiakkaalta ja siirtää varat valtiolle.
Jokainen osavaltio voi ottaa käyttöön omat myyntiveronsa, mikä tarkoittaa, että ne vaihtelevat sijainnin mukaan. Kaupungit ja maakunnat voivat jopa käyttää omia hintojaan edellyttäen, että ne noudattavat osavaltionsa verotussääntöjä.
Vuonna 2021 korkein keskimääräinen osavaltion ja paikallisen liikevaihtoveroprosentti löytyi Tennesseestä, 9,55 %. Viidessä osavaltiossa - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ja Oregon - ei ollut osavaltion liikevaihtoveroa, vaikka Alaska salli kuntien periä paikallista liikevaihtoveroa.
Kiinteistöverot
Yleinen kiinteistövero Yhdysvalloissa on kiinteistöjen arvovero. Kiinteistöveron laskemiseen käytetään kilometrikorkoa ; se edustaa määrää jokaista 1 000 dollaria kohden kiinteistön arvioitua arvoa. Kiinteistön arvon määrittää kunnan määräämä kiinteistön arvioija. Uudelleenarvioinnit tehdään tyypillisesti 1-5 vuoden välein.
Kiinteistöveroprosentit vaihtelevat huomattavasti lainkäyttöalueen mukaan, ja monet osavaltiot verottavat myös aineellista henkilökohtaista omaisuutta,. kuten autoja ja veneitä.
asukasta kohden kerättiin eniten kiinteistöveroa, oli New Jersey, 3 378 dollaria. (Piirikunta Columbia olisi korkeampi, jos se laskettaisiin 50 osavaltion joukkoon, 3 740 dollaria asukasta kohti.) Alin osavaltion sijoitus oli 598 dollaria asukasta kohti Alabamassa.
Tariffit
Tulli on vero, jonka yksi maa perii toisesta maasta tuoduista tavaroista ja palveluista. Tarkoituksena on kannustaa kotimaisia ostoja nostamalla muista maista tuotujen tavaroiden ja palveluiden hintoja.
Tariffeja on kahta päätyyppiä: kiinteät maksutariffit, jotka peritään kiinteänä kuluna tavaran tyypin mukaan, ja arvotariffit, jotka määritetään prosentteina tuotteen arvosta (kuten edellisessä kiinteistövero). jakso).
Tullit ovat poliittisesti eripuraisia, ja keskustelua käydään siitä, toimivatko politiikat tarkoitetulla tavalla.
Kiinteistöverot
Kiinteistöveroa kannetaan vain kiinteistöistä,. jotka ylittävät laissa asetetun poissulkemisrajan. Vuonna 2022 liittovaltion poissulkemisraja on 12,06 miljoonaa dollaria. Eloonjääneet puolisot on vapautettu kiinteistöverosta.
Kiinteistövero on verotettava perintö vähennettynä poissulkemisrajalla. Esimerkiksi 14,7 miljoonan dollarin kiinteistö olisi velkaa kiinteistöveroa 2,64 miljoonasta dollarista.
Kiinteistöverokanta on progressiivinen marginaalikanta, joka nousee 18 prosentista 40 prosenttiin. Suurin 40 prosentin kiinteistöverokanta peritään siltä osalta kuolinpesää, joka ylittää poissulkemisrajan yli miljoonalla dollarilla.
Osavaltioilla voi olla alhaisemmat poissulkemisrajat kuin liittovaltion hallituksella, mutta mikään osavaltio ei verota alle miljoonan dollarin arvoisia kuolinpesiä. Massachusettsilla ja Oregonilla on miljoonan dollarin vapautusrajat. Osavaltion hinnat ovat myös erilaisia kuin liittovaltion verot. Vuonna 2021 korkein Havaijilla ja Washingtonissa käyttöön otettu osavaltioveroaste oli 20 %.
Jotkut osavaltiot perivät omaa ylimääräistä kiinteistöveroaan tai perintöveroaan, ja poissulkemisrajat poikkeavat liittovaltion hallituksesta.
Kiinteistöverot eroavat perintöveroista siinä, että kiinteistöveroa sovelletaan ennen kuin omaisuus maksetaan edunsaajille. Perintöveron maksaa edunsaaja. Liittovaltion perintöveroa ei ole, ja vuodesta 2021 lähtien vain kuudessa osavaltiossa on perintövero: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ja Pennsylvania.
Verorikollisuus
Jokaisella verotyypillä on erilainen eräpäivä tai raportointivaatimus. Jotkut kerätään välittömästi tapahtuman yhteydessä tai tapahtumaan johtaen, kuten myyntiverot tai tariffit. Toiset ovat kiinteässä toistuvassa aikataulussa, ja eräpäivä toistuu tiettynä päivänä tai tiettynä päivänä/kuukausiyhdistelmänä (eli kiinteistöverot erääntyvät huhtikuun ensimmäisenä päivänä). Samantyyppisten verojen eräpäivät vaihtelevat hallintoelimien välillä (eli eri maakunnilla on erilaiset kiinteistöveron eräpäivät).
Jos asianmukaista veron määrää ei suoriteta veroviranomaisille, voi aiheutua erilaisia seuraamuksia. Mitä tulee yllä mainittuihin eri veroihin, veroseuraamuksia voivat olla:
Rangaistusmaksu, joka johtaa kertaluonteiseen maksuun tai maksuun.
Korkoarviointi, joka johtaa rangaistuksen korotukseen rikkeen keston perusteella.
Panttioikeus kohde-etuuden omaisuuteen siinä tapauksessa, että laiminlyönyt osapuoli ei pysty maksamaan velkojaan.
Pääsyn tai palvelun epääminen liiketoimiin liittyvien verojen (eli tariffien) vuoksi.
Yrityksen omaisuuden takavarikointi tai panttioikeuden asettaminen yrityksen omaisuuteen elinkeinoverotukseen.
Bottom Line
On olemassa monenlaisia veroja, joita sovelletaan eri tavoin. Verotilanteen laukaisevien asioiden ymmärtäminen voi auttaa veronmaksajia hallitsemaan talouttaan verojen vaikutuksen minimoimiseksi. Tekniikoita, jotka voivat auttaa, ovat vuotuinen verotappioiden korjuu sijoitustulojen kompensoimiseksi sijoitustappioilla ja kiinteistösuunnittelu,. joka suojaa perillisten perillisiä tuloja.
Kohokohdat
Internal Revenue Service (IRS) kerää liittovaltion tuloveroja Yhdysvalloissa.
Verot ovat valtioiden keräämiä pakollisia maksuja.
Verotilanteen laukaisevien tekijöiden ymmärtäminen voi auttaa veronmaksajia hallitsemaan talouttaan verojen vaikutuksen minimoimiseksi.
Veroja on monenlaisia ja useimpia niistä käytetään prosentteina rahavaihdosta (esimerkiksi tulojen ansaittua tai myyntitapahtumaa suoritettaessa).
Muita veroja, kuten kiinteistöveroa, sovelletaan hallussa olevan omaisuuserän arvioituun arvoon.
UKK
Miksi maksamme veroja?
Verot ovat useimpien hallitusten ensisijainen tulonlähde. Nämä rahat käytetään muun muassa julkisen infrastruktuurin parantamiseen ja ylläpitämiseen, mukaan lukien tiet, joilla kuljemme, sekä julkisten palvelujen, kuten koulujen, hätäpalvelujen ja hyvinvointiohjelmien rahoittamiseen.
Ovatko Yhdysvaltain verot alhaiset?
Yleisesti ottaen Yhdysvaltojen verot ovat alhaisemmat kuin muissa kehittyneissä maissa. Vuonna 2018 Yhdysvaltain verotulot olivat Tax Policy Centerin mukaan 24 prosenttia bruttokansantuotteesta (BKT), kun taas OECD: n ( OECD ) muun 35 jäsenmaan keskiarvo oli 34 prosenttia.
Kenen pitää maksaa veroja?
Veronmaksaja riippuu verotyypistä ja siihen liittyvästä verosta. Esimerkiksi liittovaltion tuloverolainsäädäntö koskee yleensä vain ihmisiä, jotka ovat ansainneet tietyn määrän tuloja tai oikaistuja bruttotuloja. Yritysverot voidaan rajoittaa yrityksiin, jotka ovat harjoittaneet liiketoimintaa tietyllä alueella tai jotka on perustettu harjoittamaan liiketoimintaa tietyssä maassa. Jokainen vero käsitellään eri tavalla, ja usein on poikkeuksia ja rajoituksia sille, ketä vero koskee.
Mitä ovat erityyppiset verot?
Verot voidaan luokitella eri tavoin. Joitakin veroja saattaa syntyä liiketoimista (esim. myyntiverot tai tariffit). Muut verot kertyvät nettotuloksesta (eli henkilöiden tuloverot tai yhteisöverot). On myös veroja, jotka johtuvat kertaluonteisista tai kertaluonteisista tapahtumista (esim. kiinteistöverot, myyntivoittoverot).
Miten tuloverot toimivat Yhdysvalloissa?
Yhdysvalloissa verotus kasvaa asteittain, kun yksilön tulot kasvavat. Yhdysvalloissa on tällä hetkellä seitsemän liittovaltion veroluokkaa, joiden verokannat vaihtelevat 10 prosentista 37 prosenttiin.
