Itsenäinen urakoitsija
Mikä on itsenäinen urakoitsija?
Itsenäinen urakoitsija on itsenäinen ammatinharjoittaja tai yhteisö, joka on sopimussuhteessa suorittamaan työtä tai tarjoamaan palveluja toiselle taholle ei-työntekijänä. Tämän seurauksena riippumattomien urakoitsijoiden on maksettava omat sosiaaliturva- ja lääkeveronsa.
Lisäksi itsenäisen urakoitsijan palveluita käyttävän yhteisön ei tarvitse tarjota heille työsuhde-etuja, kuten sairausvakuutusta ja työnantajan rahoittamia eläketilejä, joita yhteisö voi muutoin tarjota työntekijöilleen. Maksajan on oikein luokiteltava jokainen maksunsaaja joko itsenäiseksi urakoitsijaksi tai työntekijäksi. Toinen riippumattoman urakoitsijan termi on " freelancer ".
Riippumattomien urakoitsijoiden ymmärtäminen
Internal Revenue Service (IRS) luokittelee lääkärit, hammaslääkärit, eläinlääkärit, lakimiehet ja monet muut itsenäisiä palveluja tarjoavat ammattilaiset itsenäisiksi urakoitsijoiksi .
Luokkaan kuuluvat kuitenkin myös urakoitsijat, alihankkijat, kirjoittajat, ohjelmistosuunnittelijat, huutokaupanpitäjät, näyttelijät, muusikot ja monet muut, jotka tarjoavat itsenäisiä palveluita suurelle yleisölle. Riippumattomat urakoitsijat ovat yleistyneet " keikkataloudeksi " kutsutun talouden nousussa.
Riippumattomien urakoitsijoiden on seurattava tulojaan ja sisällytettävä kaikki asiakkailta saamansa maksut. Asiakkailla on lakisääteinen velvollisuus antaa 1099-MISC-lomakkeet urakoitsijoilleen, jos heidän maksamansa summa oikeuttaa kyseiset kulut. Jos itsenäinen urakoitsija ansaitsee enemmän kuin 599 dollaria yhdeltä maksajalta, tämän maksajan on annettava urakoitsijalle 1099-lomake, jossa kerrotaan hänen vuoden tulonsa.
Riippumattomien urakoitsijoiden on päätettävä, kuinka paljon vapautta he tarvitsevat verrattuna siihen, kuinka suuren riskin he ovat valmiita ottamaan.
Kuinka maksaa veroja itsenäisenä urakoitsijana
Yhdysvalloissa itsenäisiä urakoitsijoita pidetään yksinomistajina tai yhden jäsenen rajavastuuyhtiöinä (LLC). Heidän on ilmoitettava kaikki tulonsa ja kulunsa lomakkeen 1040 luettelossa C tai luettelossa E, jos heillä on voittoa tai tappiota vuokrakohteista. Lisäksi heidän on toimitettava itsenäisten ammatinharjoittajien verot IRS:lle, yleensä neljännesvuosittain, lomakkeella 1040-ES.
Itsenäiset yrittäjät eivät kuitenkaan välttämättä maksa veroja bruttoansioistaan. Sovellettavat liiketoimintakulut voivat vähentää heidän kokonaisverovelvollisuuttaan. Bruttoansioiden ja yrityskulujen erotus on nettotulo, josta maksetaan verot.
Verovuonna 2021 itsenäiset urakoitsijat maksavat 12,4 % sosiaaliturvamaksuja ensimmäisestä 142 800 dollarista nettotuloista (ja 147 000 dollaria vuonna 2022) ja 2,9 % Medicare-veroja kaikista nettotuloista. Yksinhakijan on maksettava ylimääräinen 0,9 % Medicare-vero itsenäisen ammatinharjoittajan tuloista, jotka ylittävät 200 000 dollaria (250 000 dollaria avioparille, jotka hakevat yhdessä).
Jotkut riippumattomat urakoitsijat saattavat myös joutua maksamaan valtion myyntiveroa tuotteiden valmistamisesta, mutta se voi riippua valmistettavan tuotteen tyypistä.
Itsenäisen urakoitsijan edut ja haitat
Riippumattoman urakoitsijan edut liittyvät yleensä heidän nauttimaansa suurempaan vapauteen. He voivat määrittää työaikansa, tehdä työtä, jota he rakastavat, ja päättää, mitä työtä he hyväksyvät ja mitä eivät. Ne, jotka voivat työskennellä kotona, voivat säästää rahaa kuljetuksissa ja toimistotyöskentelyyn tarvittavassa vaatekaapissa. He voivat myös saada kotitoimiston verovähennyksen, jonka avulla he voivat vähentää liiketoiminnan osan laskuistaan esimerkiksi vakuutuksista, vuokrasta, korjauksista, turvajärjestelmistä sekä apuohjelmista ja palveluista.
Heillä on täydellinen määräysvalta liiketoimintansa rakentamisessa, palkkaamisesta ja irtisanomisesta asiakkaiden valintaan. Toisin kuin työntekijöillä, joilla on kiinteä vuosipalkka, heillä ei ole rajaa, kuinka paljon rahaa he voivat ansaita. Lopuksi he voivat nauttia ylpeyden ja saavutuksen tunteesta rakentaessaan menestyvän liikeyrityksen, joka ei kuulu kenellekään muulle kuin heille.
Riippumattoman urakoitsijan haitat liittyvät konkurssiriskiin ja tavanomaisen uran vaihtoehtoiskustannuksiin. Heitä ei tueta säännöllisellä palkalla, kun liiketoiminta on kauheaa, ja heidän tulonsa ovat arvaamattomia ja erittäin vaihtelevia kuukausittain ja vuodesta toiseen. Tämä tulojen vaihtelu heikentää niitä suhteessa pankkeihin ja asuntolainojen, autolainojen ja muiden lainojen lainanantajiin. He ovat vastuussa kaikista liiketoiminnan kuluista – ei korvattavia kuluraportteja – ja jos he työskentelevät yksin, heiltä puuttuu työtovereiden tuki ja toveruus.
Riippumattomat urakoitsijat eivät ole oikeutettuja työnantajan tarjoamiin terveydenhuoltosuunnitelmiin, joten heidän on rahoitettava terveydenhuoltonsa kokonaan. Heidän on myös maksettava sekä työntekijän että työnantajan osa sosiaaliturva- ja lääkeveroista. He eivät ole oikeutettuja työnantajan tukemiin 401(k)-suunnitelmiin tai vastaaviin maksuihin heidän työllistäjiltä.
TTT
Esimerkki itsenäisestä urakoitsijasta
Yksi esimerkki itsenäisestä urakoitsijasta olisi sisustussuunnittelija, joka työskentelee itselleen ja jolla on asiakasluettelo, joka palkkaa heidät sisustamaan kotiaan. Sisustussuunnittelija saattaa jopa työskennellä sopimuksen arkkitehtitoimiston kanssa, joka työllistää heidät työskentelemään läheisessä yhteistyössä asiakkaidensa kanssa koko uuden kodin rakentamisprosessin ajan.
Suunnittelija, itsenäinen urakoitsija, selvittää, kuinka monta tuntia, maksut ja ideat arkkitehtien kanssa (jonka kanssa he ovat työskennelleet) projektin parissa, mutta saattaa tehdä tiivistä yhteistyötä asiakkaan kanssa sisustuksen aikana. Samanaikaisesti sisustussuunnittelija voi työskennellä muiden asiakkaiden palveluksessa ja työskennellä useissa kodeissa samanaikaisesti, kun taas sisustussuunnittelija on oma suunnittelija ja työskentelee vain arkkitehtitoimiston asiakkaille.
Vaikka heillä on mahdollisuus käyttää vaihtoehtoisia eläkejärjestelyjä, kuten SEP IRA,. SIMPLE IRA ja soolo 401(k ), heidän on rahoitettava nämä kaikki itse, eikä heillä ole pääsyä työttömyysvakuutuksiin tai työntekijöiden korvauksiin.
Bottom Line
Työskentely itsenäisenä urakoitsijana voi olla loistava tapa ansaita elantonsa ihmisille, jotka haluavat joustavuutta, eivät välitä epäjohdonmukaisista tuloista ja jotka voivat hallita aikaansa samalla kun he voivat jongleerata useita asiakkaita.
Lisäksi riippumattomien urakoitsijoiden on oltava tyytyväisiä ilmoittamaan veronsa neljännesvuosittain IRS:lle ja maksamaan omat vakuutuksensa sekä eläkesäästöt. Joillekin vapaus valita projekteja ja joustavuus työskennellä itse tekevät haasteista sen arvoisia.
Kohokohdat
Riippumattomat urakoitsijat eivät ole työntekijöitä, eivätkä he ole oikeutettuja työsuhde-etuuksiin.
Heillä ei ole ennakonpidätystä palkastaan, vaan heidän on maksettava arvioidut tuloverot etukäteen neljännesvuosittaisilla maksuilla.
Freelancerit voivat vähentää bruttotulojaan käyttämällä sallittuja yritysvähennyksiä, mikä pienentää verolaskujaan.
Riippumattomien urakoitsijoiden kategoria on hyvin laaja.
Riippumattomien urakoitsijoiden tulee itse järjestää vakuutuksensa ja eläkkeensä.
UKK
Mitä eroa on itsenäisellä urakoitsijalla ja itsenäisellä ammatinharjoittajalla?
Itsenäinen urakoitsija on sama asia kuin itsenäinen ammatinharjoittaja. Itsenäinen urakoitsija voi olla esimerkiksi hammaslääkäri, joka omistaa oman yrityksen. Ero freelancerina olemisen välillä, esimerkiksi joku, joka neuloa hattuja ja myy niitä satunnaisesti lomamessuilla, ei välttämättä ole itsenäinen urakoitsija, koska he yleensä tarjoavat tavaran tai palvelun sopimusperusteisesti.
Kuinka täytät 1099-MISC-lomakkeen itsenäiselle urakoitsijalle?
Lomake 1099-MISC on saatavilla IRS:n verkkosivuilla kaikille, jotka tarvitsevat sitä. Lomakkeessa on 17 täytettävää ruutua, ja lisäksi sinun tulee sisältää saajan nimi, osoite, sekä maksunsaajan että vastaanottajan verotunniste sekä vastaanottajan nimi ja osoite. Lisäksi IRS antaa vaiheittaiset ohjeet sen täyttämiseen.
Kuinka maksat riippumattomalle urakoitsijalle?
Maksat riippumattomalle urakoitsijalle aivan kuten maksaisit mille tahansa freelance-työntekijälle joko tunti-, projekti- tai kiinteämääräisen maksun. Voit maksaa itsenäiselle urakoitsijalle sekillä, Venmolla, PayPalilla tai käteisellä.
Miten sinusta tulee itsenäinen urakoitsija?
Voit ryhtyä itsenäiseksi urakoitsijaksi työskentelemällä itsellesi. Monet freelancerit keikkakeskeisen talouden siirtymävaiheessa ovat itsenäisiä urakoitsijoita, jotka työskentelevät sopimusperusteisesti tarjotakseen tavaroita tai palveluita. Riippumattomilla urakoitsijoilla voi olla rekisteröity laillinen yrityksen nimi, heillä voi olla tarvittavat sertifikaatit tai lisenssit, ja he voivat maksaa arvioidut veronsa neljännesvuosittain IRS:lle.
Kuinka täytät W9-lomakkeen itsenäisenä urakoitsijana?
Jos olet itsenäinen urakoitsija ja olet palkannut yrityksen tai henkilön suorittamaan palvelun, he todennäköisesti pyytävät sinua täyttämään W-9-lomakkeen. Sinun on vahvistettava tiedot, mukaan lukien nimi, osoite ja verotunniste. Kaikki W-9:n sivut ovat saatavilla IRS:n verkkosivustolla, joka tarjoaa myös vaiheittaiset ohjeet sen täyttämiseen.
