Contratante independente
O que é um contratante independente?
Um contratado independente é uma pessoa ou entidade autônoma contratada para realizar trabalho para – ou prestar serviços a – outra entidade como não empregado. Como resultado, os contratados independentes devem pagar seus próprios impostos de Seguro Social e Medicare.
Além disso, uma entidade que usa os serviços de um contratado independente não é obrigada a fornecer benefícios empregatícios, como seguro saúde e contas de aposentadoria patrocinadas pelo empregador que a entidade pode fornecer a seus funcionários. O pagador deve classificar corretamente cada beneficiário como contratado independente ou empregado. Outro termo para um contratado independente é “ freelancer ”.
Entendendo os contratantes independentes
Médicos, dentistas, veterinários, advogados e muitos outros profissionais que prestam serviços independentes são classificados como contratados independentes pelo Internal Revenue Service (IRS).
No entanto, a categoria também inclui contratados, subcontratados, escritores, designers de software, leiloeiros, atores, músicos e muitos outros que prestam serviços independentes ao público em geral. Empreiteiros independentes tornaram-se cada vez mais prevalentes na ascensão do que foi apelidado de “ economia gig ”.
Os contratados independentes devem acompanhar seus ganhos e incluir todos os pagamentos recebidos dos clientes. Os clientes são legalmente obrigados a emitir formulários 1099-MISC para seus contratados se o valor pago justificar essa despesa. Se um contratado independente ganhar mais de US$ 599 de um pagador único, esse pagador deverá emitir ao contratado um formulário 1099 detalhando seus ganhos para o ano.
Os contratantes independentes devem decidir quanta liberdade precisam versus quanto risco estão dispostos a assumir.
Como pagar impostos como contratante independente
Nos Estados Unidos, os contratados independentes são considerados proprietários individuais ou empresas de responsabilidade limitada (LLCs) unipessoais . Eles devem relatar todas as suas receitas e despesas no Anexo C do Formulário 1040 ou Anexo E se tiverem lucros ou perdas de propriedades alugadas. Além disso, eles devem enviar impostos de trabalho autônomo ao IRS, geralmente a cada trimestre, usando o Formulário 1040-ES.
No entanto, como proprietários individuais, os contratados independentes não pagam necessariamente impostos sobre seus ganhos brutos. As despesas comerciais aplicáveis podem reduzir sua obrigação tributária geral. A diferença entre o lucro bruto e as despesas do negócio é o lucro líquido, cujos impostos são devidos.
Para o ano fiscal de 2021, os contratados independentes pagam 12,4% em contribuições para a Previdência Social sobre os primeiros US$ 142.800 de renda líquida (e US$ 147.000 em 2022) e 2,9% em impostos do Medicare sobre toda a renda líquida. Os requerentes únicos devem pagar um imposto adicional de 0,9% do Medicare sobre renda de trabalho autônomo que exceda US$ 200.000 (US$ 250.000 para casais que declaram em conjunto).
Alguns contratados independentes também podem precisar pagar impostos estaduais sobre vendas para a produção de produtos, mas isso pode depender do tipo de produto que está sendo feito.
Prós e contras de ser um contratante independente
Os prós de ser um contratante independente geralmente estão relacionados à maior liberdade que eles desfrutam. Eles podem definir suas horas, buscar o trabalho que amam e decidir que trabalho aceitarão e não aceitarão. Quem pode trabalhar em casa pode economizar dinheiro em transporte e no guarda-roupa necessário para trabalhar em um escritório. Eles também podem obter a dedução fiscal do escritório doméstico que lhes permite deduzir a parte comercial de suas contas para coisas como seguro, aluguel, reparos, sistemas de segurança e utilitários e serviços.
Eles têm controle total sobre a construção de seus negócios, desde a contratação e demissão até a escolha de clientes. Ao contrário dos funcionários que têm um salário anual definido, não há limite de quanto dinheiro eles podem ganhar. Finalmente, eles podem desfrutar da sensação de orgulho e realização na construção de um empreendimento comercial de sucesso que não pertence a ninguém além deles.
Os contras de ser um contratado independente estão relacionados ao risco de falir e ao custo de oportunidade de uma carreira regular. Eles não são sustentados por um salário regular quando os negócios são terríveis, e sua renda é imprevisível e altamente volátil mês a mês e ano após ano. Essa flutuação de renda os prejudica em relação a bancos e credores para hipotecas, empréstimos para carros e outros tipos de empréstimos. Eles são responsáveis por todos os custos da empresa – não há relatórios de despesas reembolsáveis para eles – e, se estiverem trabalhando sozinhos, não terão o apoio e a camaradagem dos colegas de trabalho.
Os contratados independentes não são elegíveis para planos de saúde fornecidos pelo empregador, portanto, devem financiar completamente seus cuidados de saúde. Eles também devem pagar ao empregado e ao empregador partes dos impostos da Previdência Social e do Medicare. Eles não são elegíveis para planos 401(k) patrocinados pelo empregador ou contribuições equivalentes daqueles que os empregam.
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Exemplo de um contratante independente
Um exemplo de contratante independente seria um designer de interiores que trabalha por conta própria e tem uma lista de clientes que os contratam para decorar suas casas. O designer de interiores pode até trabalhar em um contrato para uma empresa de arquitetura que os emprega para trabalhar em estreita colaboração com seus clientes durante todo o processo de construção de uma nova casa.
O designer, um empreiteiro independente, definiria quantas horas, pagamento e ideias com os arquitetos (com quem eles são contratados para trabalhar) no projeto, mas poderia trabalhar em estreita colaboração com o cliente durante o processo de decoração. Ao mesmo tempo, o designer de interiores pode estar trabalhando para outros clientes e trabalhando em várias casas simultaneamente, em vez de ser um designer interno e trabalhar apenas para clientes do escritório de arquitetura.
Embora tenham acesso a planos de aposentadoria alternativos, como SEP IRA,. SIMPLE IRA e solo 401(k), eles devem financiá-los sozinhos e não têm acesso a seguro-desemprego ou pagamentos de compensação de trabalhadores.
A linha de fundo
Trabalhar como contratado independente pode ser uma ótima maneira de ganhar a vida para pessoas que desejam flexibilidade, não se importam com ganhos inconsistentes e que podem gerenciar seu tempo enquanto potencialmente lidam com vários clientes.
Além disso, os contratados independentes devem se sentir à vontade para apresentar seus impostos trimestralmente ao IRS e pagar por seu próprio seguro, além de economias de aposentadoria. Para alguns, a liberdade de escolher projetos e a flexibilidade de trabalhar por conta própria fazem os desafios valerem a pena.
Destaques
Os contratados independentes não são funcionários, nem são elegíveis para benefícios de funcionários.
Eles não têm impostos retidos em seus contracheques, mas devem pagar o imposto de renda estimado antecipadamente por meio de pagamentos trimestrais.
Freelancers podem reduzir sua renda bruta através do uso de deduções comerciais permitidas, reduzindo assim suas contas de impostos.
A categoria para contratados independentes é muito ampla.
Os contratantes independentes devem providenciar seu próprio seguro e aposentadoria.
PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é a diferença entre um contratante independente e autônomo?
Um contratante independente é a mesma coisa que ser um trabalhador autônomo. Um contratante independente pode ser um dentista que possui seu próprio negócio, por exemplo. A diferença entre ser um freelancer, digamos, alguém que tricota chapéus e ocasionalmente os vende em feiras de feriados não seria necessariamente um contratado independente, pois geralmente fornece um bem ou serviço em uma base contratual.
Como você preenche um formulário 1099-MISC para um contratante independente?
O formulário 1099-MISC está disponível no site da Receita Federal para quem precisar. Há 17 caixas para preencher no formulário, além de você deve incluir o nome do beneficiário, endereço, um número de identificação fiscal para o beneficiário e o destinatário, além do nome e endereço do destinatário. Além disso, o IRS fornece instruções passo a passo sobre como preenchê-lo.
Como você paga um contratante independente?
Você paga um contratado independente da mesma forma que pagaria a qualquer freelancer por hora, por projeto ou por uma taxa fixa. Você pode pagar um contratado independente por cheque, Venmo, PayPal ou dinheiro.
Como você se torna um contratante independente?
Você pode se tornar um contratante independente trabalhando para si mesmo. Muitos freelancers em uma transição de economia centrada em shows são contratados independentes que trabalham em uma base contratual para fornecer bens ou serviços. Os contratados independentes podem ter um nome comercial legal registrado, obter todas as certificações ou licenças necessárias e pagar seus impostos estimados trimestralmente ao IRS.
Como você preenche um W9 como um contratante independente?
Se você é um contratado independente e contratado por uma empresa ou pessoa para realizar um serviço, é provável que eles solicitem que você preencha um formulário W-9. Você deve verificar as informações, incluindo nome, endereço e número de identificação fiscal. Todas as páginas do W-9 estão disponíveis no site da Receita Federal, que também fornece instruções passo a passo sobre como preenchê-lo.
