Uavhengig entreprenør

Hva er en uavhengig kontraktør?

En uavhengig entreprenør er en selvstendig næringsdrivende eller enhet som er inngått for å utføre arbeid for – eller yte tjenester til – en annen enhet som ikke-ansatt. Som et resultat må uavhengige entreprenører betale sine egne skatter for sosial sikkerhet og Medicare.

I tillegg er ikke en enhet som bruker tjenestene til en uavhengig kontraktør pålagt å gi dem arbeidsfordeler, for eksempel helseforsikring og arbeidsgiversponsede pensjonskontoer som enheten ellers kan gi til sine ansatte. Betaler må korrekt klassifisere hver betalingsmottaker som enten en uavhengig kontraktør eller ansatt. Et annet begrep for en uavhengig entreprenør er " frilanser."

Forstå uavhengige entreprenører

Leger, tannleger, veterinærer, advokater og mange andre fagfolk som yter uavhengige tjenester er klassifisert som uavhengige kontraktører av Internal Revenue Service (IRS).

Imidlertid inkluderer kategorien også entreprenører, underleverandører, forfattere, programvaredesignere, auksjonarius, skuespillere, musikere og mange andre som leverer uavhengige tjenester til allmennheten. Uavhengige entreprenører har blitt stadig mer utbredt i fremveksten av det som har blitt kalt " gig-økonomien."

Uavhengige entreprenører må holde styr på inntektene sine og inkludere hver betaling mottatt fra kunder. Klienter er juridisk forpliktet til å utstede 1099-MISC-skjemaer til sine entreprenører hvis beløpet de betalte garanterer denne utgiften. Hvis en uavhengig entreprenør tjener mer enn $599 fra en enkeltbetaler, er den betaleren pålagt å utstede entreprenøren et 1099-skjema som beskriver deres inntekter for året.

Uavhengige entreprenører må bestemme hvor mye frihet de trenger kontra hvor mye risiko de er villige til å ta.

Hvordan betale skatt som en uavhengig kontraktør

I USA regnes uavhengige entreprenører som eneeiere eller enkelt-medlems begrensede ansvarsselskaper (LLCs). De må rapportere alle sine inntekter og utgifter på skjema C i skjema 1040 eller skjema E hvis de har fortjeneste eller tap fra utleieeiendommer. Videre må de sende inn selvstendig næringsskatt til IRS, vanligvis hvert kvartal, ved å bruke skjema 1040-ES.

Som enkeltpersonforeiere betaler uavhengige entreprenører imidlertid ikke nødvendigvis skatt på bruttoinntekten. Gjeldende forretningsutgifter kan redusere deres samlede skatteplikt. Forskjellen mellom brutto inntekt og forretningsutgifter er nettoinntekten, som skatter skal betales.

For skatteåret 2021 betaler uavhengige entreprenører 12,4% i trygdeavgift på de første $142 800 av nettoinntekten (og $147 000 i 2022) og 2,9% i Medicare-skatt på all nettoinntekt. Enslige filer må betale ytterligere 0,9 % Medicare-skatt på selvstendig næringsinntekt som overstiger $200 000 ($250 000 for ektepar som melder inn i fellesskap).

Noen uavhengige entreprenører kan også måtte betale statlig omsetningsavgift for å produsere produkter, men det kan avhenge av typen produkt som lages.

Fordeler og ulemper ved å være en uavhengig leverandør

Fordelene ved å være en uavhengig entreprenør er generelt knyttet til den større friheten de nyter godt av. De kan sette sine timer, forfølge arbeid de elsker, og bestemme hvilket arbeid de vil og ikke vil akseptere. De som kan jobbe hjemmefra kan spare penger på transport og garderoben som trengs for å jobbe på et kontor. De kan også få skattefradrag for hjemmekontor som lar dem trekke fra forretningsdelen av regningene for slike ting som forsikring, husleie, reparasjoner, sikkerhetssystemer og verktøy og tjenester.

De har full kontroll over å bygge opp virksomheten sin, fra ansettelse og oppsigelse til valg av kunder. I motsetning til ansatte som har en fast årslønn, er det ingen grense for hvor mye penger de kan tjene. Endelig kan de glede seg over følelsen av stolthet og prestasjon i å bygge en vellykket bedrift som ikke tilhører andre enn dem.

Ulempene med å være en uavhengig entreprenør er knyttet til risikoen for å gå konkurs og alternativkostnaden ved en vanlig karriere. De blir ikke støttet av en vanlig lønn når virksomheten er forferdelig, og inntekten deres er uforutsigbar og svært volatil måned over og år over år. Denne inntektsfluktuasjonen undergraver dem i forhold til banker og långivere for boliglån, billån og andre typer lån. De er ansvarlige for alle forretningskostnader – ingen utgiftsrapporter som kan refunderes for dem – og hvis de jobber alene, mangler de støtte og kameratskap fra medarbeidere.

Uavhengige entreprenører er ikke kvalifisert for helsetjenester levert av arbeidsgiver, så de må finansiere helsevesenet fullstendig. De må også betale både arbeidstaker og arbeidsgiver deler av Social Security og Medicare skatter. De er ikke kvalifisert for arbeidsgiversponsede 401(k)-planer eller matchende bidrag fra de som ansetter dem.

TTT

Eksempel på en uavhengig entreprenør

Et eksempel på en uavhengig entreprenør vil være en interiørdesigner som jobber for seg selv og har en liste over kunder som ansetter dem til å dekorere hjemmene sine. Interiørdesigneren kan til og med jobbe på en kontrakt for et arkitektfirma som ansetter dem til å jobbe tett med kundene sine gjennom hele byggeprosessen til et nytt hjem.

Designeren, en uavhengig entreprenør, ville finne ut hvor mange timer, betaling og ideer med arkitektene (som de har fått kontrakt om å jobbe med) på prosjektet, men kan jobbe tett med klienten under dekorasjonsprosessen. Samtidig kan interiørarkitekten jobbe for andre kunder og jobbe på forskjellige hjem samtidig, kontra å være en intern designer og kun jobbe for kunder til arkitektfirmaet.

Mens de har tilgang til alternative pensjonsordninger, for eksempel en SEP IRA,. SIMPLE IRA,. og solo 401(k), må de finansiere disse helt selv, og de har ingen tilgang til arbeidsledighetsforsikring eller arbeidskompensasjonsbetalinger.

Bunnlinjen

Å jobbe som en uavhengig entreprenør kan være en fin måte å tjene til livets opphold for folk som ønsker fleksibilitet, ikke har noe imot inkonsekvente inntekter, og som kan administrere tiden sin mens de potensielt sjonglerer med flere kunder.

I tillegg må uavhengige entreprenører være komfortable med å sende inn skatter kvartalsvis til IRS og betale for sin egen forsikring, pluss pensjonssparing. For noen gjør friheten til å velge prosjekter, og fleksibiliteten ved å jobbe for seg selv, utfordringene verdt det.

Høydepunkter

– Uavhengige entreprenører er ikke ansatte, og de er heller ikke berettiget til ansattegoder.

– De får ikke tilbakeholdt skatt fra lønnsslippene, men må i stedet betale beregnet inntektsskatt på forhånd gjennom kvartalsvise utbetalinger.

– Frilansere kan redusere bruttoinntekten ved bruk av tillatte næringsfradrag, og dermed redusere skatteregningene.

– Kategorien for uavhengige entreprenører er veldig bred.

– Uavhengige entreprenører må selv sørge for forsikring og pensjon.

FAQ

Hva er forskjellen mellom en uavhengig kontraktør og selvstendig næringsdrivende?

En uavhengig entreprenør er det samme som å være selvstendig næringsdrivende. En uavhengig entreprenør kan for eksempel være en tannlege som eier sin egen virksomhet. Forskjellen mellom å være frilanser, sier en som strikker luer og av og til selger dem på feriemesser, vil ikke nødvendigvis være en uavhengig entreprenør, da de vanligvis leverer en vare eller tjeneste på kontraktsbasis.

Hvordan fyller du ut et 1099-MISC-skjema for en uavhengig kontraktør?

Skjema 1099-MISC er tilgjengelig på IRS-nettstedet for alle som trenger det. Det er 17 bokser å fylle ut på skjemaet, pluss at du må inkludere betalingsmottakers navn, adresse, et skatteidentifikasjonsnummer for både betalingsmottaker og mottaker, pluss mottakers navn og adresse. I tillegg gir skattemyndighetene trinnvise instruksjoner om hvordan du fyller ut den.

Hvordan betaler du en uavhengig entreprenør?

Du betaler en uavhengig entreprenør akkurat som du ville betale enhver frilanser enten per time, per prosjekt eller en fast avgift. Du kan betale en uavhengig kontraktør med sjekk, Venmo, PayPal eller kontanter.

Hvordan blir du en uavhengig kontraktør?

Du kan bli en uavhengig entreprenør ved å jobbe for deg selv. Mange frilansere i en gig-sentrisk økonomiovergang er uavhengige entreprenører som jobber på kontraktsbasis for å levere varer eller tjenester. Uavhengige entreprenører kan ha et registrert juridisk firmanavn, oppnådd nødvendige sertifiseringer eller lisenser, og betale sine beregnede skatter kvartalsvis til IRS.

Hvordan fyller du ut en W9 som uavhengig kontraktør?

Hvis du er en uavhengig kontraktør og ansatt av et selskap eller en person for å utføre en tjeneste, er sjansen stor for at de vil be deg om å fylle ut et W-9-skjema. Du må bekrefte informasjon, inkludert navn, adresse og skatteidentifikasjonsnummer. Alle sidene til W-9 er tilgjengelige på IRS-nettstedet, som også gir trinnvise instruksjoner om hvordan du fyller det ut.