مقاول مستقل

ما هو المقاول المستقل؟

المتعاقد المستقل هو شخص أو كيان يعمل لحسابه الخاص تم التعاقد معه لأداء عمل - أو تقديم خدمات إلى - كيان آخر باعتباره غير موظف. نتيجة لذلك ، يجب على المتعاقدين المستقلين دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية الخاصة بهم.

بالإضافة إلى ذلك ، لا يُطلب من الكيان الذي يستخدم خدمات مقاول مستقل تزويدهم بمزايا التوظيف ، مثل التأمين الصحي وحسابات التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والتي قد توفرها الكيان لموظفيها بطريقة أخرى. يجب أن يصنف الدافع بشكل صحيح كل مدفوع لأمره إما كمقاول أو موظف مستقل. مصطلح آخر للمقاول المستقل هو " المستقل ".

فهم المقاولين المستقلين

يتم تصنيف الأطباء وأطباء الأسنان والأطباء البيطريين والمحامين والعديد من المهنيين الآخرين الذين يقدمون خدمات مستقلة كمقاولين مستقلين من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

ومع ذلك ، تشمل الفئة أيضًا المقاولين والمقاولين من الباطن والكتاب ومصممي البرامج والمزادات والممثلين والموسيقيين والعديد من الأشخاص الآخرين الذين يقدمون خدمات مستقلة لعامة الناس. أصبح المقاولون المستقلون سائدين بشكل متزايد في صعود ما أطلق عليه " اقتصاد الوظائف المؤقتة ".

يجب على المقاولين المستقلين تتبع أرباحهم وتضمين كل دفعة يتم استلامها من العملاء. العملاء ملزمون قانونًا بإصدار نماذج 1099-MISC لمقاوليهم إذا كان المبلغ الذي دفعوه يضمن هذه النفقات. إذا ربح متعاقد مستقل أكثر من 599 دولارًا من دافع واحد ، فإن هذا الدافع ملزم بإصدار نموذج 1099 للمقاول يوضح بالتفصيل أرباحه للسنة.

يجب أن يقرر المقاولون المستقلون مقدار الحرية التي يحتاجون إليها مقابل مقدار المخاطر التي هم على استعداد لتحملها.

كيفية دفع الضرائب كمقاول مستقل

في الولايات المتحدة ، يُعتبر المتعاقدون المستقلون مالكين فرديين أو شركات ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد (LLC). يجب عليهم الإبلاغ عن جميع دخلهم ونفقاتهم في الجدول C من النموذج 1040 أو الجدول E إذا كان لديهم أرباح أو خسائر من تأجير العقارات. علاوة على ذلك ، يجب عليهم تقديم ضرائب العمل الحر إلى مصلحة الضرائب ، عادة كل ثلاثة أشهر ، باستخدام النموذج 1040-ES.

ومع ذلك ، كمالكين منفصلين ، لا يدفع المقاولون المستقلون بالضرورة ضرائب على أرباحهم الإجمالية. يمكن أن تقلل نفقات الأعمال المطبقة من التزامها الضريبي الإجمالي. الفرق بين إجمالي الأرباح ومصروفات الأعمال هو صافي الدخل ، والضرائب المستحقة.

بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، يدفع المتعاقدون المستقلون 12.4٪ في اشتراكات الضمان الاجتماعي على أول 142.800 دولار من صافي الدخل (و 147.000 دولار في 2022) و 2.9٪ في ضرائب الرعاية الطبية على جميع صافي الدخل. يجب على المتقدمين الفرديين دفع 0.9٪ ضريبة رعاية طبية إضافية على دخل العمل الحر الذي يتجاوز 200000 دولار (250000 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون معًا).

قد يحتاج بعض المقاولين المستقلين أيضًا إلى دفع ضرائب المبيعات الحكومية لإنتاج المنتجات ، ولكن يمكن أن يعتمد ذلك على نوع المنتج الذي يتم تصنيعه.

إيجابيات وسلبيات كونك مقاولًا مستقلاً

ترتبط إيجابيات كونك متعاقدًا مستقلاً بشكل عام بالحرية الأكبر التي يتمتعون بها. يمكنهم تحديد ساعات عملهم ومتابعة العمل الذي يحبونه وتحديد العمل الذي يريدون وما لن يقبلوه. يمكن لأولئك الذين يمكنهم العمل من المنزل توفير المال على النقل وخزانة الملابس اللازمة للعمل في المكتب. قد يحصلون أيضًا على خصم ضريبي لمكتب المنزل الذي يسمح لهم بخصم جزء الأعمال من فواتيرهم لأشياء مثل التأمين والإيجار والإصلاحات وأنظمة الأمن والمرافق والخدمات.

لديهم سيطرة كاملة على بناء أعمالهم ، من التوظيف والطرد إلى اختيار العملاء. على عكس الموظفين الذين لديهم راتب سنوي محدد ، لا يوجد حد لمقدار الأموال التي يمكنهم كسبها. أخيرًا ، يمكنهم الاستمتاع بشعور الفخر والإنجاز في بناء مشروع تجاري ناجح لا ينتمي لأحد غيرهم.

ترتبط سلبيات كونك متعاقدًا مستقلاً بمخاطر الإفلاس وتكلفة الفرصة البديلة لمهنة منتظمة. لا يتم دعمهم براتب منتظم عندما يكون العمل فظيعًا ، ودخلهم لا يمكن التنبؤ به ومتقلب للغاية على مدار العام. هذا التقلب في الدخل يقوضها في مواجهة البنوك والمقرضين للرهون العقارية وقروض السيارات وأنواع أخرى من القروض. إنهم مسؤولون عن جميع تكاليف العمل - لا توجد تقارير نفقات قابلة للسداد لهم - وإذا كانوا يعملون بمفردهم ، فإنهم يفتقرون إلى الدعم والصداقة الحميمة من زملائهم في العمل.

المقاولون المستقلون غير مؤهلين للحصول على خطط الرعاية الصحية المقدمة من صاحب العمل ، لذلك يجب عليهم تمويل الرعاية الصحية الخاصة بهم بالكامل. يجب عليهم أيضًا دفع أجزاء من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للموظف وصاحب العمل. إنهم غير مؤهلين لخطط 401 (k) التي يرعاها صاحب العمل أو المساهمات المطابقة من أولئك الذين يستخدمونها.

TTT

مثال لمقاول مستقل

أحد الأمثلة على المقاول المستقل هو المصمم الداخلي الذي يعمل لحسابه ولديه قائمة من العملاء الذين يوظفونهم لتزيين منازلهم. قد يعمل المصمم الداخلي حتى على عقد لشركة هندسة معمارية توظفهم للعمل بشكل وثيق مع عملائهم طوال عملية بناء منزل جديد.

سيعمل المصمم ، وهو مقاول مستقل ، على تحديد عدد الساعات والدفع والأفكار مع المهندسين المعماريين (الذين تم التعاقد معهم للعمل معهم) في المشروع ولكن قد يعمل بشكل وثيق مع العميل أثناء عملية التزيين. في الوقت نفسه ، قد يعمل المصمم الداخلي مع عملاء آخرين ويعمل في منازل مختلفة في وقت واحد ، مقابل كونه مصممًا داخليًا ويعمل فقط مع عملاء شركة الهندسة المعمارية.

بينما يمكنهم الوصول إلى خطط التقاعد البديلة ، مثل SEP IRA و SIMPLE IRA و solo 401 (k) ، يجب عليهم تمويلها جميعًا بأنفسهم ، وليس لديهم إمكانية الوصول إلى تأمين البطالة أو مدفوعات تعويضات العمال.

الخط السفلي

يمكن أن يكون العمل كمقاول مستقل طريقة رائعة لكسب لقمة العيش للأشخاص الذين يرغبون في المرونة ، ولا يمانعون في الأرباح غير المتسقة ، والذين يمكنهم إدارة وقتهم بينما يحتمل أن يتلاعبوا بعدة عملاء.

بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون المقاولون المستقلون مرتاحين لتقديم ضرائبهم كل ثلاثة أشهر لدى مصلحة الضرائب ودفع تكاليف التأمين الخاص بهم ، بالإضافة إلى مدخرات التقاعد. بالنسبة للبعض ، فإن حرية اختيار المشاريع ومرونة العمل لأنفسهم تجعل التحديات تستحق العناء.

يسلط الضوء

• المتعاقدون المستقلون ليسوا موظفين ، كما أنهم غير مؤهلين للحصول على مزايا الموظفين.

• ليس لديهم ضرائب مستقطعة من رواتبهم ولكن بدلاً من ذلك يجب عليهم دفع ضرائب الدخل المقدرة مقدمًا من خلال مدفوعات ربع سنوية.

• يمكن للعاملين لحسابهم الخاص تقليل دخلهم الإجمالي من خلال استخدام الخصومات التجارية المسموح بها ، وبالتالي خفض فواتيرهم الضريبية.

• فئة المقاولين المستقلين واسعة جدًا.

• يجب على المتعاقدين المستقلين ترتيب تأمينهم وتقاعدهم.

التعليمات

ما هو الفرق بين المقاول المستقل والعاملين لحسابهم الخاص؟

المقاول المستقل هو نفس الشيء الذي يعمل لحسابه الخاص. يمكن للمقاول المستقل أن يكون طبيب أسنان يمتلك أعماله التجارية الخاصة ، على سبيل المثال. الفرق بين العمل بالقطعة ، لنفترض أن الشخص الذي يحبك القبعات ويبيعها أحيانًا في معارض العطلات لن يكون بالضرورة متعاقدًا مستقلاً ، لأنهم عادةً ما يقدمون سلعة أو خدمة على أساس تعاقدي.

كيف تملأ نموذج 1099-MISC لمقاول مستقل؟

يتوفر نموذج 1099-MISC على موقع ويب مصلحة الضرائب الأمريكية لأي شخص يحتاج إليه. يوجد 17 مربعًا لملء النموذج ، بالإضافة إلى أنه يجب عليك تضمين اسم المدفوع لأمره وعنوانه ورقم التعريف الضريبي لكل من المدفوع لأمره والمتلقي ، بالإضافة إلى اسم المستلم وعنوانه. بالإضافة إلى ذلك ، توفر مصلحة الضرائب إرشادات خطوة بخطوة حول كيفية ملئها.

كيف تدفع للمقاول المستقل؟

أنت تدفع لمقاول مستقل تمامًا مثلما تدفع لأي عامل مستقل إما بالساعة أو بالمشروع أو برسوم ثابتة. يمكنك الدفع لمقاول مستقل بشيك أو Venmo أو PayPal أو نقدًا.

كيف تصبح مقاولاً مستقلاً؟

يمكنك أن تصبح مقاولًا مستقلاً من خلال العمل لنفسك. العديد من العاملين لحسابهم الخاص في التحول الاقتصادي القائم على العمل المؤقت هم مقاولون مستقلون يعملون على أساس تعاقدي لتوفير السلع أو الخدمات. قد يكون للمقاولين المستقلين اسم تجاري قانوني مسجل ، وحصلوا على أي شهادات أو تراخيص ضرورية ، ودفعوا ضرائبهم المقدرة كل ثلاثة أشهر إلى مصلحة الضرائب.

كيف تملأ W9 كمقاول مستقل؟

إذا كنت متعاقدًا مستقلاً وظفتك شركة أو شخصًا لأداء خدمة ، فمن المحتمل أن يطلبوا منك ملء نموذج W-9. يجب عليك التحقق من المعلومات ، بما في ذلك الاسم والعنوان ورقم التعريف الضريبي. تتوفر جميع صفحات W-9 على موقع ويب IRS ، والذي يوفر أيضًا إرشادات خطوة بخطوة حول كيفية ملئها.