Lomake W-9

Mikä on lomake W-9: veronmaksajan tunnistenumeroa (TIN) ja todistusta koskeva pyyntö?

W-9-lomake on Internal Revenue Service (IRS) -verolomake, jota käytetään henkilön nimen, osoitteen ja veronmaksajan tunnistenumeron (TIN) vahvistamiseen työllisyyttä tai muita tulonhankintatarkoituksia varten. Vahvistuksen voi pyytää joko Yhdysvaltain kansalaiseksi määritellyltä henkilöltä tai henkilöltä, joka on määritelty maassa asuvaksi ulkomaalaiseksi.

W-9-lomake tunnetaan myös nimellä Request for Taxpayer Identification Number and Certification -lomake.

Kuka voi jättää lomakkeen W-9: Pyydä veronmaksajan tunnusnumeroa (TIN) ja todistusta?

W-9-lomake on vain virallinen kirjallinen tietopyyntö, ja sitä käytetään ainoastaan henkilön verovelvollisen tunnusnumeron (TIN) vahvistamiseen. Työnantajan tai muun tahon, jonka on toimitettava tiedottava asiakirja IRS:lle, kuten lomake 1099, on hankittava oikea TIN-tunnuksesi ilmoittaakseen tuloistasi tai tappioistasi, jotka voivat vaikuttaa liittovaltion veroilmoitukseesi tai verotettavaan tuloosi. Useimmille henkilöille TIN on sosiaaliturvatunnus (SSN).

W-9 eroaa W-4-lomakkeesta,. jonka työntekijät toimittavat yleisemmin suorille työnantajille, sillä W-9 ei sisällä luonnostaan mahdollisten verojen pidättämistä. Kaikki vaaditut verot, jotka perustuvat annettuun W-9:ään liittyviin voittoihin, ovat asiakirjassa mainitun TIN-tunnuksen haltijan vastuulla, ellei veronmaksaja ole varaennakonpidätyksen alainen. Jos varapidätys vaaditaan, tämä on merkittävä W-9:ään, jotta tiedot vastaanottavalle taholle ilmoitetaan asianmukaisesti pidätyksen tarpeesta.

Mihin W-9-lomaketta käytetään?

W-9-lomakkeella saatuja tietoja käytetään useimmiten lomakkeen 1099 version luomiseen. 1099-lomake sisältää tiedot kaikista tuloista, jotka TIN-tunnuksen haltija on saattanut ja joita ei normaalisti mainita W-2-lomakkeessa. . Tämä sisältää, mutta ei rajoittuen, tulot, jotka maksetaan henkilölle osana sopimusta; tietyt kiinteistökaupat; sijoitusta vastaan maksetut osingot ; ja monet muut rahoitustapahtumat.

IRS vaatii niitä, joita ei ole määritelty Yhdysvaltain kansalaisiksi tai maassa oleskeleviksi ulkomaalaisiksi,. käyttämään asianmukaista W-8-lomaketta W-9-lomakkeen sijasta.

Lomake 1099 on annettava vasta, kun vähimmäistuloraja on saavutettu, mikä useimmille sekalaisille tuloille on asetettu 600 dollariin verovuosina 2020 ja 2021. Tämän kynnyksen alle jäävät summat on ilmoitettava tuloina TIN-tunnuksen haltijan toimesta, mutta ne eivät vaadi tuloa. 1099 lomake .

Vaikka työntekijöiden on lain mukaan toimitettava tiettyjä henkilötietoja työnantajilleen, työntekijän yksityisyys on suojattu lailla. Työnantaja, joka luovuttaa työntekijän henkilötietoja luvatta, voidaan joutua siviili- ja rikossyytteisiin.

Lomakkeen W-9 lukeminen ja täyttäminen

Lomake W-9 on yksi yksinkertaisimmista IRS-lomakkeista täytettävänä, mutta jos verolomakkeet saavat sinut hermostumaan, älä huoli. Ohjaamme sinut oikean tavan suorittaa se.

Kaikki W-9-lomakkeen sivut ovat saatavilla verohallinnon verkkosivuilla

Vaihe 1

Kirjoita nimesi veroilmoituksessa näkyvän mukaisesti.

Vaihe 2

Anna yrityksesi nimesi tai "huomioimattoman yhteisön" nimi, jos se eroaa vaiheessa 1 antamastasi nimestä. Saatat esimerkiksi olla yksityinen elinkeinonharjoittaja,. mutta markkinointitarkoituksiin et käytä henkilökohtaista nimeäsi yrityksen nimenä. sen sijaan teet liiketoimintaa jollain muulla nimellä. Syötät sen nimen tähän. Mitä tulee huomiotta jätettyyn kokonaisuuteen, jos et tiedä mitä se on, et todennäköisesti ole sellainen. Yleinen huomioimatta jätetty yhteisötyyppi on yksijäseninen osakeyhtiö. Yksinyrittäjiä ja S-yhtiöitä ei koskaan luokitella huomiotta jätetyiksi yhteisöiksi.

Vaihe 3

Minkä tyyppinen yritys olet liittovaltion veroluokituksen kannalta: yksityinen elinkeinonharjoittaja, kumppanuus, C-yhtiö,. S-yhtiö, säätiö/kiinteistö, osakeyhtiö tai "muu"? Valitse sopiva ruutu. Jos et ole varma, olet luultavasti yksityinen elinkeinonharjoittaja, koska sinun olisi pitänyt tehdä paljon papereita tullaksesi yhdeksi muista yksiköistä.

Vaihe 4

Poikkeukset. On mahdollista, että jätät nämä laatikot tyhjiksi. Tässä pari poikkeusta:

Maksunsaajien, jotka on vapautettu varaennakonpidätyksestä,. kuten yritysten (useimmissa tapauksissa), on ehkä syötettävä koodi Vapautettu maksunsaajan koodi -kenttään. Lomakkeen W-9 ohjeissa luetellaan vapautetut maksunsaajat ja heidän koodinsa sekä maksutyypit, joissa näitä koodeja tulee käyttää. Yritykset, jotka täyttävät W-9-lomakkeen esimerkiksi koron tai osingon maksua varten, syöttäisivät koodin "5".
Maksunsaajien, jotka on vapautettu raportoinnista FATCA-lain ( Foreign Account Tax Compliance Act ) mukaan, on ehkä syötettävä koodi "Vapautus FATCA-raportointikoodista" -ruutuun. Kumpikaan näistä laatikoista ei koske tyypillistä riippumatonta urakoitsijaa tai freelanceria.

Vaihe 5

Anna katuosoitteesi, kaupunkisi, osavaltiosi ja postinumerosi. Entä jos kotiosoitteesi on eri kuin yrityksesi osoite? Mikä osoite tulee ilmoittaa lomakkeella W-9? Käytä osoitetta, jota käytät veroilmoituksessasi. Jos olet esimerkiksi yksityinen elinkeinonharjoittaja, joka vuokraa toimistotilaa, mutta jätät veroilmoituksesi käyttämällä kotiosoitettasi, kirjoita kotiosoitteesi lomakkeelle W-9, jotta verohallinnolla ei ole vaikeuksia yhdistää 1099-tunnuksesi lomakkeesi 1040 kanssa..

Vaihe 6

Tässä valinnaisessa vaiheessa voit antaa pyynnön esittäjän nimen ja osoitteen. Sinun kannattaa ehkä täyttää tämä ruutu pitääksesi kirjaa siitä, kenelle annoit verotunnistenumerosi.

Vaihe 7

Verohallinto kutsuu tätä osaa I osaksi, jonka täytyy saada sinut miettimään, mitä kaikki juuri suorittamasi vaiheet olivat. Tässä sinun on annettava yrityksesi verotunnus, joka on joko henkilökohtainen sosiaaliturvatunnuksesi, jos olet yksityinen elinkeinonharjoittaja, tai työnantajasi tunnusnumero (EIN), jos olet muuntyyppinen yritys. Nyt joillakin yksityisillä yrityksillä on myös EIN-tunnukset, mutta IRS suosii, että yksityiset yrittäjät käyttävät SSN-tunnuksiaan lomakkeella W-9. Jälleen tämä helpottaa saamasi 1099:n yhdistämistä veroilmoitukseesi, jonka jätät SSN-tunnuksellasi.

Entä jos yrityksesi on uusi eikä sillä ole EIN-tunnusta? Voit silti täyttää W-9-lomakkeen. Verohallinnon mukaan sinun tulee hakea numeroasi ja kirjoittaa TIN-kohtaan "haettu". Haluat saada tämän numeron mahdollisimman nopeasti, koska siihen asti sinua ei pidätetä. Voit hakea EIN-tunnusta verohallinnon verkkosivuilla. Katso alta vaiheen 8 osan II ohjeet saadaksesi lisätietoja ennakonpidätyksestä.

Vaihe 8

Osassa II sinun on todistettava kaikkien tietojesi todenmukaisuus ennen kuin voit allekirjoittaa lomakkeen W-9. Verolomakkeella tahallinen valehteleminen voi tarkoittaa, että joudut maksamaan sakkoja tai joutumaan vankilaan. verohallinto ei sotkeudu. Ennen kuin allekirjoitat lomakkeen W-9, sinun on todistettava, että ne ovat totta, väärästä valasta rangaistuksen uhalla:

1. Tässä lomakkeessa näkyvä numero on oikea veronmaksajan tunnusnumeroni (tai odotan, että minulle annetaan numero).

Veronmaksajien on käytettävä laillisia verotunnuksia. "Lainatun", varastetun tai keksityn verotunnistenumeron käyttäminen merkitsisi valan alla valehtelua, ja sillä olisi vakavia seurauksia.

2. En ole varaennakonpidätyksen alainen, koska: (a) olen vapautettu varaennakonpidätyksestä tai (b) en ole ilmoittanut Internal Revenue Service (IRS), että minuun kohdistuu varaennakonpidätys sen vuoksi, että ilmoittaa kaikki korot tai osingot tai (c) IRS on ilmoittanut minulle, että en ole enää varaennakonpidätyksen kohteena.

Suurin osa veronmaksajista on vapautettu varaennakonpidätyksestä. Jos sinulla ei ole aavistustakaan, mistä veroviranomainen täällä puhuu, olet todennäköisesti vapautettu. Jos et ole vapautettu, IRS on ilmoittanut sinulle, ja sinulle maksavan yrityksen on tiedettävä, koska sen on pidätettävä palkastasi kiinteä 24 % tulovero (vuodesta 2020 alkaen) ja lähetettävä se IRS. Muuten, nyt tiedät toisenkin hyvän syyn olla huijaamatta veroilmoitusta: saatat joutua kertomaan siitä tulevalle asiakkaalle, mikä saattaa saada yrityksen ajattelemaan sinua kahdesti. Kohdassa (c) sanotaan pohjimmiltaan, että jos sinulle on kerran tehty varaennakonpidätys, mutta ei enää, kenenkään ei tarvitse tietää.

3. Olen Yhdysvaltain kansalainen tai muu yhdysvaltalainen.

Jos olet asukas ulkomaalainen,. olet selvä. IRS pitää myös seuraavia henkilöitä "yhdysvaltalaisena henkilönä": kumppanuus, yhtiö, yhtiö tai yhdistys, joka on perustettu tai järjestetty Yhdysvalloissa tai Yhdysvaltojen lakien mukaisesti; kotimainen tila; ja kotimainen luottamus. Jos yrityksesi on kumppanuus, jolla on ulkomainen kumppani, sovelletaan erityissääntöjä; lue niistä lomakkeen W-9 ohjeista. Jos et ole Yhdysvaltain kansalainen, sinun on ehkä täytettävä lomake W-8 tai lomake 8233.

4. Tähän lomakkeeseen syötetyt FATCA-koodit (jos sellaisia on), jotka osoittavat, että olen vapautettu FATCA-raportoinnista, ovat oikein.

Sinun ei luultavasti tarvitse huolehtia tästä, sillä se liittyy ulkomaan tilien verovelvollisuuslakiin.

Erityishuomiot lomakkeen W-9 jättämisessä

Allekirjoituslomake W-9

Lomakkeessa W-9 kehotetaan yliviivaamaan yllä oleva kohta 2, jos olet saanut IRS:ltä ilmoituksen, että sinulla on tällä hetkellä varaennakonpidätys, koska et ole ilmoittanut kaikkia korkoja ja osinkoja veroilmoituksessasi.

Voit yliviivata kohdan 2, jos täytät lomaketta W-9 kiinteistökaupan yhteydessä. Kohta 2 ei päde tässä tapauksessa, joten sillä ei ole väliä, jos olet varaennakonpidätyksen alainen.

Jos nyt luet huolellisesti W-9-ohjeiden pienellä tekstillä, se näyttää osoittavan, että useimpien ihmisten ei tarvitse allekirjoittaa tätä lomaketta ollenkaan. Sinun on yleensä allekirjoitettava se vain, jos IRS on ilmoittanut sinulle, että annoit aiemmin väärän TIN-tunnuksen. Teknisistä seikoista huolimatta henkilö, joka pyysi sinua täyttämään lomakkeen W-9, pitää sitä todennäköisesti puutteellisena tai virheellisenä, jos et ole allekirjoittanut sitä.

Palautuslomake W-9

Palauta täytetty lomake W-9 yritykselle, joka pyysi sinua täyttämään sen. Ihannetapauksessa toimitat sen henkilökohtaisesti rajoittaaksesi altistumistasi identiteettivarkauksille,. mutta tämä menetelmä ei usein ole käytännöllinen. Postia pidetään suhteellisen turvallisena. Jos sinun on lähetettävä lomake sähköpostitse, sinun tulee salata sekä asiakirja että sähköpostiviestisi ja tarkistaa kolme kertaa, että sinulla on vastaanottajan oikea sähköpostiosoite ennen viestin lähettämistä. Verkossa on saatavilla ilmaisia palveluita, jotka auttavat sinua tekemään tämän, mutta tarkista heidän maineensa ennen kuin luotat asiakirjasi heille. Yleensä yritys, jonka on lähetettävä W-9 IRS:lle, antaa sinulle sellaisen täytettävänä.

Kohokohdat

W-9-lomakkeesta otettuja tietoja käytetään usein 1099-verolomakkeen luomiseen, jota tarvitaan tuloveroilmoitusta varten.
W-9 on IRS:n toimittama virallinen lomake, jonka avulla työnantajat tai muut tahot voivat vahvistaa tuloja saavan henkilön nimen, osoitteen ja verotunnisteen.
Yhteisön W-9-lomakkeella keräämiä tietoja ei saa paljastaa mihinkään muuhun tarkoitukseen tiukkojen tietosuojamääräysten mukaisesti.