Contratista independiente
¿Qué es un contratista independiente?
Un contratista independiente es una persona o entidad que trabaja por cuenta propia contratada para realizar un trabajo para otra entidad, o prestarle servicios, como persona que no es empleada. Como resultado, los contratistas independientes deben pagar sus propios impuestos de Seguro Social y Medicare.
Además, no se requiere que una entidad que utiliza los servicios de un contratista independiente les proporcione beneficios laborales, tales como seguro de salud y cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador que la entidad podría proporcionar de otro modo a sus empleados. El pagador debe clasificar correctamente a cada beneficiario como contratista independiente o empleado. Otro término para un contratista independiente es “ trabajador independiente ”.
Entender a los contratistas independientes
Los médicos, dentistas, veterinarios, abogados y muchos otros profesionales que brindan servicios independientes están clasificados como contratistas independientes por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Sin embargo, la categoría también incluye contratistas, subcontratistas, escritores, diseñadores de software, subastadores, actores, músicos y muchos otros que brindan servicios independientes al público en general. Los contratistas independientes se han vuelto cada vez más frecuentes en el auge de lo que se ha denominado la " economía de los conciertos ".
Los contratistas independientes deben realizar un seguimiento de sus ganancias e incluir todos los pagos recibidos de los clientes. Los clientes están legalmente obligados a emitir formularios 1099-MISC a sus contratistas si el monto que pagaron justifica ese gasto. Si un contratista independiente gana más de $599 de un pagador único, ese pagador debe emitir al contratista un formulario 1099 que detalla sus ganancias del año.
Los contratistas independientes deben decidir cuánta libertad necesitan versus cuánto riesgo están dispuestos a asumir.
Cómo pagar impuestos como contratista independiente
En los Estados Unidos, los contratistas independientes se consideran propietarios únicos o sociedades de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro. Deben informar todos sus ingresos y gastos en el Anexo C del Formulario 1040 o el Anexo E si tienen ganancias o pérdidas de propiedades de alquiler. Además, deben presentar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia al IRS, generalmente cada trimestre, utilizando el Formulario 1040-ES.
Sin embargo, como propietarios únicos, los contratistas independientes no necesariamente pagan impuestos sobre sus ganancias brutas. Los gastos comerciales aplicables pueden reducir su obligación fiscal general. La diferencia entre los ingresos brutos y los gastos comerciales es el ingreso neto, cuyos impuestos se adeudan.
Para el año fiscal 2021, los contratistas independientes pagan 12,4 % en contribuciones al Seguro Social sobre los primeros $142 800 de ingresos netos (y $147 000 en 2022) y 2,9 % en impuestos de Medicare sobre todos los ingresos netos. Los contribuyentes solteros deben pagar un impuesto adicional de Medicare del 0,9 % sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia que excedan los $200 000 ($250 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
Es posible que algunos contratistas independientes también deban pagar impuestos estatales sobre las ventas para producir productos, pero puede depender del tipo de producto que se fabrique.
Ventajas y desventajas de ser un contratista independiente
Las ventajas de ser un contratista independiente generalmente se relacionan con la mayor libertad que disfrutan. Pueden establecer su horario, buscar el trabajo que aman y decidir qué trabajo aceptarán y no aceptarán. Aquellos que pueden trabajar desde casa pueden ahorrar dinero en transporte y el vestuario necesario para trabajar en una oficina. También pueden obtener la deducción de impuestos de la oficina en el hogar que les permite deducir la parte comercial de sus facturas para cosas tales como seguros, alquiler, reparaciones, sistemas de seguridad y servicios públicos.
Tienen control total sobre la construcción de su negocio, desde la contratación y el despido hasta la elección de clientes. A diferencia de los empleados que tienen un salario anual fijo, no hay límite en la cantidad de dinero que pueden ganar. Finalmente, pueden disfrutar de la sensación de orgullo y logro en la construcción de una empresa comercial exitosa que no les pertenece a nadie más que a ellos.
Las desventajas de ser un contratista independiente están relacionadas con el riesgo de quiebra y el costo de oportunidad de una carrera regular. No están respaldados por un salario regular cuando el negocio es terrible y sus ingresos son impredecibles y altamente volátiles mes tras año. Esta fluctuación de ingresos los socava frente a los bancos y prestamistas de hipotecas, préstamos para automóviles y otros tipos de préstamos. Son responsables de todos los costos comerciales (no hay informes de gastos reembolsables para ellos) y, si trabajan solos, carecen del apoyo y la camaradería de los compañeros de trabajo.
Los contratistas independientes no son elegibles para los planes de atención médica proporcionados por el empleador, por lo que deben financiar completamente su atención médica. También deben pagar tanto al empleado como al empleador partes de los impuestos del Seguro Social y Medicare. No son elegibles para los planes 401(k) patrocinados por el empleador ni para las contribuciones equivalentes de quienes los emplean.
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Ejemplo de un contratista independiente
Un ejemplo de un contratista independiente sería un diseñador de interiores que trabaja por su cuenta y tiene una lista de clientes que los contratan para decorar sus casas. El diseñador de interiores podría incluso trabajar en un contrato para una firma de arquitectura que lo emplee para trabajar en estrecha colaboración con sus clientes durante todo el proceso de construcción de una nueva casa.
El diseñador, un contratista independiente, calcularía cuántas horas, pago e ideas con los arquitectos (con quienes están contratados para trabajar) en el proyecto, pero podría trabajar en estrecha colaboración con el cliente durante el proceso de decoración. Al mismo tiempo, el diseñador de interiores podría estar trabajando para otros clientes y trabajando en varias casas simultáneamente, en lugar de ser un diseñador interno y solo trabajar para clientes de la firma de arquitectura.
Si bien tienen acceso a planes de jubilación alternativos, como SEP IRA,. SIMPLE IRA y solo 401(k), deben financiarlos por sí mismos y no tienen acceso al seguro de desempleo ni a los pagos de compensación laboral.
La línea de fondo
Trabajar como contratista independiente puede ser una excelente manera de ganarse la vida para las personas que desean flexibilidad, no les importan las ganancias inconsistentes y que pueden administrar su tiempo mientras potencialmente hacen malabarismos con varios clientes.
Además, los contratistas independientes deben sentirse cómodos presentando sus impuestos trimestralmente ante el IRS y pagando su propio seguro, además de los ahorros para la jubilación. Para algunos, la libertad de elegir proyectos y la flexibilidad de trabajar por sí mismos hacen que los desafíos valgan la pena.
Reflejos
Los contratistas independientes no son empleados, ni son elegibles para los beneficios de los empleados.
No tienen impuestos retenidos de sus cheques de pago, sino que deben pagar impuestos sobre la renta estimados por adelantado a través de pagos trimestrales.
Los autónomos pueden reducir sus ingresos brutos mediante el uso de las deducciones comerciales permitidas, reduciendo así sus facturas de impuestos.
La categoría de contratistas independientes es muy amplia.
Los contratistas independientes deben organizar su propio seguro y jubilación.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuál es la diferencia entre un contratista independiente y un trabajador por cuenta propia?
Un contratista independiente es lo mismo que ser un trabajador por cuenta propia. Un contratista independiente podría ser un dentista que tenga su propio negocio, por ejemplo. La diferencia entre ser un trabajador autónomo, por ejemplo, alguien que teje gorros y ocasionalmente los vende en ferias navideñas, no sería necesariamente un contratista independiente, ya que normalmente proporciona un bien o servicio por contrato.
¿Cómo se completa un formulario 1099-MISC para un contratista independiente?
El formulario 1099-MISC está disponible en el sitio web del IRS para cualquier persona que lo necesite. Hay 17 casillas para completar en el formulario, además debe incluir el nombre del beneficiario, la dirección, un número de identificación fiscal tanto para el beneficiario como para el destinatario, además del nombre y la dirección del destinatario. Además, el IRS proporciona instrucciones paso a paso sobre cómo completarlo.
¿Cómo se paga a un contratista independiente?
Le paga a un contratista independiente como le pagaría a cualquier trabajador independiente, ya sea por hora, por proyecto o una tarifa fija. Puede pagarle a un contratista independiente con cheque, Venmo, PayPal o en efectivo.
¿Cómo convertirse en contratista independiente?
Puede convertirse en un contratista independiente trabajando para usted mismo. Muchos trabajadores independientes en una transición económica centrada en el trabajo son contratistas independientes que trabajan por contrato para proporcionar bienes o servicios. Los contratistas independientes pueden tener un nombre comercial legal registrado, obtener las certificaciones o licencias necesarias y pagar sus impuestos estimados trimestralmente al IRS.
¿Cómo se completa un formulario W9 como contratista independiente?
Si usted es un contratista independiente y es contratado por una empresa o persona para realizar un servicio, es probable que le pidan que complete un formulario W-9. Debe verificar la información, incluido el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal. Todas las páginas del W-9 están disponibles en el sitio web del IRS, que también brinda instrucciones paso a paso sobre cómo completarlo.
