Oberoende entreprenör

Vad är en oberoende entreprenör?

En oberoende entreprenör är en egenföretagare eller enhet som har kontrakterats för att utföra arbete för – eller tillhandahålla tjänster till – en annan enhet som en icke-anställd. Som ett resultat måste oberoende entreprenörer betala sina egna skatter för social trygghet och Medicare.

Dessutom är en enhet som använder tjänster från en oberoende entreprenör inte skyldig att ge dem anställningsförmåner, såsom sjukförsäkring och arbetsgivarsponsrade pensionskonton som enheten annars kan tillhandahålla sina anställda. Betalaren måste korrekt klassificera varje betalningsmottagare som antingen en oberoende entreprenör eller anställd. En annan term för en oberoende entreprenör är " frilansare."

Förstå oberoende entreprenörer

Läkare, tandläkare, veterinärer, advokater och många andra yrkesverksamma som tillhandahåller oberoende tjänster klassificeras som oberoende entreprenörer av Internal Revenue Service (IRS).

Men kategorin inkluderar även entreprenörer, underleverantörer, skribenter, mjukvarudesigners, auktionsförrättare, skådespelare, musiker och många andra som tillhandahåller oberoende tjänster till allmänheten. Oberoende entreprenörer har blivit allt vanligare i uppkomsten av vad som har kallats " spelningsekonomin."

Oberoende entreprenörer måste hålla reda på sina intäkter och inkludera varje betalning som tas emot från kunder. Klienter är juridiskt skyldiga att utfärda 1099-MISC-formulär till sina entreprenörer om beloppet de betalade garanterar den kostnaden. Om en oberoende entreprenör tjänar mer än $599 från en enskild betalare, måste betalaren utfärda ett 1099-formulär till entreprenören som beskriver deras inkomster för året.

Oberoende entreprenörer måste bestämma hur mycket frihet de behöver kontra hur stor risk de är villiga att ta.

Hur man betalar skatt som en oberoende entreprenör

I USA anses oberoende entreprenörer vara ensamföretagare eller enmansbolag med begränsat ansvar (LLCs). De måste rapportera alla sina inkomster och utgifter på schema C i formulär 1040 eller schema E om de har vinster eller förluster från hyresfastigheter. Vidare måste de skicka in skatt på egenföretagare till IRS, vanligtvis varje kvartal, med hjälp av Form 1040-ES.

Men som enskild firma betalar oberoende entreprenörer inte nödvändigtvis skatt på sina bruttointäkter. Tillämpliga företagskostnader kan minska deras totala skatteplikt. Skillnaden mellan bruttoinkomst och företagskostnader är nettoinkomsten, vilken skatt ska betalas.

För skatteåret 2021 betalar oberoende entreprenörer 12,4 % i socialförsäkringsavgifter på de första 142 800 USD av nettoinkomsten (och 147 000 USD 2022) och 2,9 % i Medicare-skatter på all nettoinkomst. Ensamstående personer måste betala ytterligare 0,9 % Medicare-skatt på inkomst av egenföretagare som överstiger 200 000 USD (250 000 USD för gifta par som ansöker gemensamt).

Vissa oberoende entreprenörer kan också behöva betala statlig försäljningsskatt för att producera produkter, men det kan bero på vilken typ av produkt som tillverkas.

För- och nackdelar med att vara en oberoende entreprenör

Fördelarna med att vara en oberoende entreprenör relaterar i allmänhet till den större friheten de åtnjuter. De kan bestämma sina timmar, ägna sig åt arbete de älskar och bestämma vilket arbete de vill och inte accepterar. De som kan arbeta hemifrån kanske sparar pengar på transporter och den garderob som behövs för att arbeta på ett kontor. De kan också få skatteavdrag för hemmakontor som gör att de kan dra av affärsdelen av sina räkningar för sådant som försäkringar, hyra, reparationer, säkerhetssystem och verktyg och tjänster.

De har fullständig kontroll över att bygga upp sin verksamhet, från att anställa och sparka till att välja kunder. Till skillnad från anställda som har en fast årslön finns det ingen gräns för hur mycket pengar de kan tjäna. Slutligen kan de njuta av känslan av stolthet och prestation i att bygga ett framgångsrikt företag som inte tillhör någon annan än dem.

Nackdelarna med att vara en oberoende entreprenör är relaterade till risken att gå i konkurs och alternativkostnaden för en vanlig karriär. De stöds inte av en vanlig lön när verksamheten är hemsk, och deras inkomst är oförutsägbar och mycket volatil månad om och år efter år. Denna inkomstfluktuation undergräver dem gentemot banker och långivare för bolån, billån och andra typer av lån. De är ansvariga för alla affärskostnader – inga ersättningsbara utgiftsrapporter för dem – och om de arbetar ensamma saknar de stöd och kamratskap från kollegor.

Oberoende entreprenörer är inte berättigade till sjukvårdsplaner som tillhandahålls av arbetsgivaren, så de måste helt finansiera sin sjukvård. De måste också betala både den anställde och arbetsgivaren delar av socialförsäkrings- och Medicare-skatter. De är inte berättigade till arbetsgivarsponsrade 401(k)-planer eller matchande bidrag från dem som anställer dem.

TTT

Exempel på en oberoende entreprenör

Ett exempel på en oberoende entreprenör skulle vara en inredningsarkitekt som arbetar för sig själva och har en lista över kunder som anlitar dem för att dekorera sina hem. Inredningsdesignern kan till och med arbeta på ett kontrakt för en arkitektfirma som anställer dem för att arbeta nära sina kunder under hela byggprocessen av ett nytt hem.

Designern, en oberoende entreprenör, skulle räkna ut hur många timmar, betalning och idéer med arkitekterna (som de är kontrakterade att arbeta med) på projektet, men kan arbeta nära kunden under inredningsprocessen. Samtidigt kan inredningsarkitekten arbeta för andra kunder och arbeta på olika hem samtidigt, jämfört med att vara en intern designer och bara arbeta för kunder till arkitektbyrån.

Även om de har tillgång till alternativa pensionsplaner, såsom en SEP IRA,. SIMPLE IRA,. och solo 401(k), måste de finansiera dessa helt själva och de har ingen tillgång till arbetslöshetsförsäkring eller arbetsskadeersättning.

Poängen

Att arbeta som en oberoende entreprenör kan vara ett bra sätt att försörja sig för människor som önskar flexibilitet, inte har något emot inkonsekventa inkomster och som kan hantera sin tid samtidigt som de potentiellt jonglerar med flera kunder.

Dessutom måste oberoende entreprenörer vara bekväma med att lämna in sina skatter kvartalsvis till IRS och betala för sin egen försäkring, plus pensionssparande. För vissa gör friheten att välja projekt, och flexibiliteten att arbeta för sig själva, utmaningarna värda det.

Höjdpunkter

– Oberoende entreprenörer är inte anställda, och de är inte heller berättigade till personalförmåner.

– De har inte undandragen skatt från sina lönecheckar utan måste istället betala beräknad inkomstskatt i förskott genom kvartalsvisa utbetalningar.

– Frilansare kan minska sin bruttoinkomst genom att använda tillåtna företagsavdrag och därmed sänka sina skatteräkningar.

– Kategorien för fristående entreprenörer är väldigt bred.

– Oberoende entreprenörer måste själva ordna med försäkring och pension.

Vanliga frågor

Vad är skillnaden mellan en oberoende entreprenör och egenföretagare?

En oberoende entreprenör är samma sak som att vara egen företagare. En fristående entreprenör kan till exempel vara en tandläkare som äger sin egen verksamhet. Skillnaden mellan att vara frilansare, säg att någon som stickar mössor och ibland säljer dem på semestermässor, skulle inte nödvändigtvis vara en oberoende entreprenör, eftersom de vanligtvis tillhandahåller en vara eller tjänst på avtalsbasis.

Hur fyller du i ett 1099-MISC-formulär för en oberoende entreprenör?

Formulär 1099-MISC är tillgänglig på IRS-webbplatsen för alla som behöver det. Det finns 17 rutor att fylla i på formuläret, plus att du måste ange betalningsmottagarens namn, adress, ett skatte-ID för både betalningsmottagaren och mottagaren, plus mottagarens namn och adress. Dessutom ger IRS steg-för-steg-instruktioner om hur du fyller i det.

Hur betalar du en oberoende entreprenör?

Du betalar en oberoende entreprenör precis som du skulle betala alla frilansare antingen per timme, per projekt eller en fast avgift. Du kan betala en oberoende entreprenör med check, Venmo, PayPal eller kontant.

Hur blir du en oberoende entreprenör?

Du kan bli en oberoende entreprenör genom att arbeta för dig själv. Många frilansare i en gig-centrerad ekonomiövergång är oberoende entreprenörer som arbetar på avtalsbasis för att tillhandahålla varor eller tjänster. Oberoende entreprenörer kan ha ett registrerat juridiskt företagsnamn, fått alla nödvändiga certifieringar eller licenser och betala sina beräknade skatter kvartalsvis till IRS.

Hur fyller du i en W9 som oberoende entreprenör?

Om du är en oberoende entreprenör och anlitad av ett företag eller en person för att utföra en tjänst, är chansen stor att de kommer att be dig fylla i ett W-9-formulär. Du måste verifiera information, inklusive namn, adress och skatte-ID. Alla sidor i W-9 är tillgängliga på IRS-webbplatsen, som också ger steg-för-steg-anvisningar om hur du fyller i den.