Appaltatore Indipendente
Che cos'è un appaltatore indipendente?
Un appaltatore indipendente è un lavoratore autonomo o un'entità incaricata di svolgere lavori per o fornire servizi a un'altra entità come non dipendente. Di conseguenza, i contraenti indipendenti devono pagare le proprie tasse di previdenza sociale e Medicare.
Inoltre, un'entità che utilizza i servizi di un appaltatore indipendente non è tenuta a fornire loro benefici occupazionali, come l'assicurazione sanitaria e i conti pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro che l'entità potrebbe altrimenti fornire ai propri dipendenti. Il pagatore deve classificare correttamente ciascun beneficiario come appaltatore o dipendente indipendente. Un altro termine per un appaltatore indipendente è " libero professionista ".
Capire gli appaltatori indipendenti
Medici, dentisti, veterinari, avvocati e molti altri professionisti che forniscono servizi indipendenti sono classificati come appaltatori indipendenti dall'Internal Revenue Service (IRS).
Tuttavia, la categoria comprende anche appaltatori, subappaltatori, scrittori, progettisti di software, banditori, attori, musicisti e molti altri che forniscono servizi indipendenti al pubblico in generale. Gli appaltatori indipendenti sono diventati sempre più prevalenti nell'ascesa di quella che è stata soprannominata la " gig economy ".
Gli appaltatori indipendenti devono tenere traccia dei loro guadagni e includere ogni pagamento ricevuto dai clienti. I clienti sono legalmente obbligati a rilasciare i moduli 1099-MISC ai loro appaltatori se l'importo pagato giustifica tale spesa. Se un appaltatore indipendente guadagna più di $ 599 da un unico pagatore, quel pagatore è tenuto a rilasciare al contraente un modulo 1099 che dettaglia i suoi guadagni per l'anno.
Gli appaltatori indipendenti devono decidere quanta libertà hanno bisogno rispetto a quanti rischi sono disposti ad assumersi.
Come pagare le tasse come appaltatore indipendente
Negli Stati Uniti, i contraenti indipendenti sono considerati ditte individuali o società a responsabilità limitata (LLC) con un unico membro. Devono riportare tutte le loro entrate e spese nell'Allegato C del Modulo 1040 o nell'Allegato E se hanno profitti o perdite da proprietà in affitto. Inoltre, devono presentare le tasse per il lavoro autonomo all'IRS, di solito ogni trimestre, utilizzando il modulo 1040-ES.
Tuttavia, in quanto ditte individuali, i contraenti indipendenti non pagano necessariamente le tasse sui loro guadagni lordi. Le spese aziendali applicabili possono ridurre il loro obbligo fiscale complessivo. La differenza tra i guadagni lordi e le spese aziendali è il reddito netto, che le tasse sono dovute.
Per l'anno fiscale 2021, i contraenti indipendenti pagano il 12,4% in contributi di previdenza sociale sui primi $ 142.800 di reddito netto (e $ 147.000 nel 2022) e il 2,9% in tasse Medicare su tutto il reddito netto. I single devono pagare un'imposta Medicare aggiuntiva dello 0,9% sul reddito da lavoro autonomo che supera $ 200.000 ($ 250.000 per le coppie sposate che presentano congiuntamente).
Alcuni appaltatori indipendenti potrebbero anche dover pagare le tasse statali sulle vendite per la produzione di prodotti, ma può dipendere dal tipo di prodotto realizzato.
Pro e contro di essere un appaltatore indipendente
I vantaggi di essere un appaltatore indipendente generalmente riguardano la maggiore libertà di cui godono. Possono impostare le loro ore, svolgere il lavoro che amano e decidere quale lavoro accetteranno e quale non accetteranno. Chi può lavorare da casa può risparmiare sui trasporti e sul guardaroba necessario per lavorare in ufficio. Possono anche ottenere la detrazione fiscale dell'ufficio domestico che consente loro di detrarre la parte commerciale delle bollette per cose come assicurazioni, affitto, riparazioni, sistemi di sicurezza, utenze e servizi.
Hanno il controllo completo sulla costruzione della loro attività, dall'assunzione e dal licenziamento alla scelta dei clienti. A differenza dei dipendenti che hanno uno stipendio annuo fisso, non c'è limite alla quantità di denaro che possono guadagnare. Infine, possono provare il senso di orgoglio e realizzazione nel costruire un'impresa commerciale di successo che appartiene solo a loro.
I contro di essere un appaltatore indipendente sono legati al rischio di fallimento e al costo opportunità di una carriera regolare. Non sono supportati da uno stipendio regolare quando gli affari sono terribili e il loro reddito è imprevedibile e altamente volatile mese dopo anno. Questa fluttuazione del reddito li indebolisce nei confronti di banche e istituti di credito per mutui, prestiti auto e altri tipi di prestiti. Sono responsabili di tutti i costi aziendali - nessuna nota spese rimborsabile per loro - e se lavorano da soli, non hanno il supporto e il cameratismo dei colleghi.
I contraenti indipendenti non sono idonei per i piani sanitari forniti dal datore di lavoro, quindi devono finanziare completamente la loro assistenza sanitaria. Devono anche pagare sia il dipendente che il datore di lavoro parte delle tasse di previdenza sociale e Medicare. Non sono idonei per i piani 401 (k) sponsorizzati dal datore di lavoro o per i contributi corrispondenti da parte di coloro che li impiegano.
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Esempio di un appaltatore indipendente
Un esempio di appaltatore indipendente potrebbe essere un interior designer che lavora per se stesso e ha un elenco di clienti che li assumono per decorare le loro case. L'interior designer potrebbe anche lavorare su un contratto per uno studio di architettura che li assume per lavorare a stretto contatto con i propri clienti durante tutto il processo di costruzione di una nuova casa.
Il designer, un appaltatore indipendente, stabilirebbe quante ore, pagamento e idee con gli architetti (con i quali hanno un contratto per lavorare) sul progetto, ma potrebbe lavorare a stretto contatto con il cliente durante il processo di decorazione. Allo stesso tempo, l'interior designer potrebbe lavorare per altri clienti e lavorare su più case contemporaneamente, invece di essere un designer interno e lavorare solo per i clienti dello studio di architettura.
Sebbene abbiano accesso a piani pensionistici alternativi, come SEP IRA,. SIMPLE IRA e solo 401 (k), devono finanziarli da soli e non hanno accesso all'assicurazione contro la disoccupazione o ai pagamenti di compensazione dei lavoratori.
La linea di fondo
Lavorare come appaltatore indipendente può essere un ottimo modo per guadagnarsi da vivere per le persone che desiderano flessibilità, non si preoccupano di guadagni incoerenti e che possono gestire il proprio tempo mentre si destreggiano potenzialmente con più clienti.
Inoltre, gli appaltatori indipendenti devono essere a proprio agio con la dichiarazione trimestrale delle tasse presso l'IRS e il pagamento della propria assicurazione, oltre ai risparmi pensionistici. Per alcuni, la libertà di scegliere i progetti e la flessibilità di lavorare per se stessi fanno valere le sfide.
Mette in risalto
I collaboratori esterni non sono dipendenti, né beneficiano di benefici ai dipendenti.
Non hanno trattenuto le tasse dalla busta paga, ma devono invece pagare le imposte sul reddito stimate in anticipo attraverso pagamenti trimestrali.
I liberi professionisti possono ridurre il loro reddito lordo attraverso l'uso delle detrazioni aziendali consentite, abbassando così le loro tasse.
La categoria degli appaltatori indipendenti è molto ampia.
Gli appaltatori indipendenti devono provvedere alla propria assicurazione e pensione.
FAQ
Qual è la differenza tra un appaltatore indipendente e un lavoratore autonomo?
Un appaltatore indipendente è la stessa cosa che essere un lavoratore autonomo. Un appaltatore indipendente potrebbe essere un dentista che possiede un'attività in proprio, per esempio. La differenza tra l'essere un libero professionista, ad esempio qualcuno che lavora a maglia cappelli e occasionalmente li vende alle fiere delle vacanze non sarebbe necessariamente un appaltatore indipendente, poiché di solito fornisce un bene o un servizio su base contrattuale.
Come si compila un modulo 1099-MISC per un appaltatore indipendente?
Il modulo 1099-MISC è disponibile sul sito Web dell'IRS per chiunque ne abbia bisogno. Ci sono 17 caselle da compilare nel modulo, inoltre è necessario includere il nome del beneficiario, l'indirizzo, un codice fiscale sia per il beneficiario che per il destinatario, oltre al nome e all'indirizzo del destinatario. Inoltre, l'IRS fornisce istruzioni dettagliate su come compilarlo.
Come si paga un appaltatore indipendente?
Paghi un appaltatore indipendente proprio come pagheresti qualsiasi libero professionista a ore, in base al progetto o a una tariffa fissa. Puoi pagare un appaltatore indipendente tramite assegno, Venmo, PayPal o contanti.
Come si diventa un appaltatore indipendente?
Puoi diventare un appaltatore indipendente lavorando per te stesso. Molti liberi professionisti in una transizione economica incentrata sul gig sono appaltatori indipendenti che lavorano su base contrattuale per fornire beni o servizi. Gli appaltatori indipendenti possono avere un nome commerciale legale registrato, ottenere tutte le certificazioni o licenze necessarie e pagare le tasse stimate trimestralmente all'IRS.
Come si compila un W9 come appaltatore indipendente?
Se sei un appaltatore indipendente e assunto da un'azienda o da una persona per eseguire un servizio, è probabile che ti chiedano di compilare un modulo W-9. È necessario verificare le informazioni, inclusi nome, indirizzo e codice fiscale. Tutte le pagine di W-9 sono disponibili sul sito Web dell'IRS, che fornisce anche istruzioni dettagliate su come compilarlo.
