YKSINKERTAINEN IRA

SIMPLE IRA tarjoaa pienille työnantajille yksinkertaisen ja edullisen tavan laatia eläkesuunnitelma työntekijöilleen, ja SIMPLE IRA voi olla paras tapa tehdä niin.

Pienet yritykset pyrkivät välttämään eläkesuunnitelmia suurelta osin niiden monimutkaisuuden ja kustannusten vuoksi. Vain 28 prosenttia alle 10 työntekijän yrityksistä tarjosi eläkesuunnitelman SCOREn, voittoa tavoittelemattoman mentoripalveluiden yhdysvaltalaisille pienyrityksille tarjoajan viimeisimpien tietojen mukaan. Ja vain 51 prosenttia yrityksistä, joissa on 10–24 työntekijää, tekee niin.

Tässä on mitä sinun tulee tietää SIMPLE IRA:sta.

Kuinka SIMPLE IRA toimii

Vaikka suunnitelmaa kutsutaan IRA:ksi, SIMPLE IRA eroaa pohjimmiltaan perinteisestä IRA:sta tai Roth IRA:sta. Työntekijät ovat perustaneet nämä jälkimmäiset IRA:t itselleen, ja niillä on erilaiset vuosimaksurajat, suunnitelman säännöt ja tarkoitukset. Sen sijaan SIMPLE IRA näyttää enemmän 401(k)-ohjelmalta, mutta sen käyttöönotto ja hallinta on yleensä helpompaa yritykselle.

Sitä kutsutaan syystä SIMPLE – lyhenne sanoista Savings Incentive Match Plan for Employees. Työnantajien ei tarvitse huolehtia monimutkaisista liittovaltion raportointivaatimuksista, kuten he tekevät 401(k)-suunnitelmissa. Ja he voivat laatia suunnitelman rahoituslaitoksen kautta, joka ylläpitää sitä.

IRS sallii työnantajien (mukaan lukien itsenäiset ammatinharjoittajat), joilla on enintään 100 työntekijää, jotka ansaitsevat yli 5 000 dollaria edellisenä vuonna, perustaa SIMPLE IRA:n.

Kuten perinteinen eläkesuunnitelma, SIMPLE IRA antaa työntekijöille mahdollisuuden vähentää palkat palkastaan. Työntekijät voivat lykätä enintään 13 500 dollaria vuonna 2020. Yli 50-vuotiaat voivat lykätä 3 000 dollarin lisärahoitusta. Nämä maksut ovat "valinnaisia lykkäyksiä", jotka lasketaan tämän ja muiden eläkejärjestelyjen valinnaisten lykkäysten vuosirajaan.

Työnantajien on kirjauduttava työntekijöidensä SIMPLE IRA -tileille, ja heillä on kaksi vaihtoehtoa lahjoittaa varoja:

• Vastaa työntekijöiden maksuja dollari-dollari-periaatteella, enintään 3 prosenttia henkilökohtaisista tuloista.

• Suorita ei-valinnaisia maksuja enintään 2 prosenttia palkansaajien korvauksista 285 000 dollarin vuotuiseen korvausrajaan 2020 asti.

Työntekijät, jotka haluavat säästää eläkkeelle, saattavat pitää SIMPLE IRA:ta houkuttelevana useista syistä:

• Työntekijät ovat täysin oikeutettuja heti, kun he alkavat säästää, joten kaikki työnantajamaksut tulevat heidän omakseen välittömästi.

• Vaikka työntekijät eivät voi vähentää SIMPLE IRA -maksujaan veroilmoituksissaan, maksua ei raportoida tulona, joten työntekijät voivat osallistua tuloihinsa ennen veroja.

• Tulot voivat kasvaa verovapaasti, kunnes ne nostetaan.

Jakeluissa SIMPLE IRA toimii kuten perinteinen IRA. Tilillä oleva raha on veronalaista vasta nostettaessa. Vaikka voit nostaa rahaa milloin tahansa, siihen voidaan soveltaa 10 prosentin veroa (sekä 25 prosentin erityisveroa tietyissä olosuhteissa), ellet nosta varoja 59½ ikävuoden jälkeen tai muusta poikkeuksesta.

SIMPLE IRA:n varat on lopulta nostettava IRS:n vaadittujen vähimmäisjakelusääntöjen (RMD) mukaisesti. Äskettäin voimaan tullut SECURE Act on nostanut RMD:n iän 72 vuoteen.

Esimerkki SIMPLE IRA:sta

Kuvittele, että ansaitset 60 000 dollaria vuodessa, ja työnantajasi vastaa maksuosi enintään 3 prosenttia palkastasi. Haluaisit säästää yhteensä 10 prosenttia palkastasi, ottelut mukaan lukien. Joten päätät lykätä 7 prosenttia omasta palkastasi jokaisessa palkassa.

Vuoden aikana säästäisit 4 200 dollaria ennen veroja, kun taas työnantajasi maksaisi 1 800 dollaria, jolloin kokonaismaksu on 6 000 dollaria. Koska maksat yli 3 prosenttia palkastasi, olet saanut täyden 3 prosentin työnantajamaksun.

Tässä skenaariossa sinun piti lahjoittaa rahaa saadaksesi työnantajan ottelun. Mutta työnantajat voivat sen sijaan tarjota työntekijöille 2 prosentin ei-valinnaista maksua.

Tässä toisessa skenaariossa kaikki tukikelpoiset työntekijät saisivat maksun riippumatta siitä, maksavatko he omasta palkastaan. 60 000 dollarin palkkasi perusteella saat työnantajaltasi yhteensä 1 200 dollaria vuodessa. Sitten voit maksaa minkä tahansa lisäsumman vuosimaksurajaan asti.

Bottom line

YKSINKERTAINEN IRA on loistava vaihtoehto pienille yrityksille eläkesuunnitelman laatimiseen työntekijöilleen. Se on vähemmän vaivaa ja kustannuksia kuin tyypillinen 401(k)-suunnitelma, ja työntekijät voivat hyötyä suunnitelman veroeduista ja vastaavista eduista.

Pienillä yrityksillä on kuitenkin myös muita houkuttelevia vaihtoehtoja – SEP IRA ja soolo 401(k), jotka molemmat voivat tarjota korkeampia maksurajoja – ja on tärkeää tutkia, mikä suunnitelma toimii parhaiten sinun tilanteessasi.

Kohokohdat

• YKSINKERTAINEN IRA tai Savings Incentive Match Plan for Employees on eräänlainen verollinen lykätty eläkesäästösuunnitelma.

• YKSINKERTAISTA IRA:ta on helppo perustaa, ja ne voivat olla hyvä vaihtoehto pienille yrityksille.

• Niissä on joitain haittoja, ja yritykset, joilla on varaa tehdä muita suunnitelmia, voivat harkita sitä.