Entrepreneur indépendant

Qu'est-ce qu'un entrepreneur indépendant ?

Un entrepreneur indépendant est un travailleur indépendant ou une entité contractée pour effectuer un travail ou fournir des services à une autre entité en tant que non-employé. En conséquence, les entrepreneurs indépendants doivent payer leurs propres taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.

En outre, une entité qui utilise les services d'un entrepreneur indépendant n'est pas tenue de leur fournir des avantages sociaux, tels qu'une assurance maladie et des comptes de retraite parrainés par l'employeur, que l'entité pourrait autrement fournir à ses employés. Le payeur doit correctement classer chaque bénéficiaire en tant qu'entrepreneur indépendant ou employé. Un autre terme pour un entrepreneur indépendant est « pigiste ».

Comprendre les entrepreneurs indépendants

Les médecins, les dentistes, les vétérinaires, les avocats et de nombreux autres professionnels qui fournissent des services indépendants sont classés comme des entrepreneurs indépendants par l' Internal Revenue Service (IRS).

Cependant, la catégorie comprend également des entrepreneurs, des sous-traitants, des écrivains, des concepteurs de logiciels, des commissaires-priseurs, des acteurs, des musiciens et bien d'autres qui fournissent des services indépendants au grand public. Les entrepreneurs indépendants sont devenus de plus en plus répandus dans la montée de ce qui a été surnommé « l' économie des concerts ».

Les entrepreneurs indépendants doivent suivre leurs revenus et inclure tous les paiements reçus des clients. Les clients sont légalement tenus d'émettre des formulaires 1099-MISC à leurs sous-traitants si le montant qu'ils ont payé justifie cette dépense. Si un entrepreneur indépendant gagne plus de 599 $ d'un payeur unique, ce payeur est tenu de délivrer à l'entrepreneur un formulaire 1099 détaillant ses revenus pour l'année.

Les entrepreneurs indépendants doivent décider du degré de liberté dont ils ont besoin par rapport au degré de risque qu'ils sont prêts à assumer.

Comment payer ses impôts en tant qu'entrepreneur indépendant

Aux États-Unis, les entrepreneurs indépendants sont considérés comme des propriétaires uniques ou des sociétés unipersonnelles à responsabilité limitée (LLC). Ils doivent déclarer tous leurs revenus et dépenses à l'annexe C du formulaire 1040 ou à l'annexe E s'ils ont des bénéfices ou des pertes provenant de biens locatifs. De plus, ils doivent soumettre les impôts sur le travail indépendant à l'IRS, généralement tous les trimestres, en utilisant le formulaire 1040-ES.

Cependant, en tant que propriétaires uniques, les entrepreneurs indépendants ne paient pas nécessairement d'impôts sur leurs revenus bruts. Les dépenses d'entreprise applicables peuvent réduire leur obligation fiscale globale. La différence entre les revenus bruts et les dépenses d'entreprise est le revenu net, dont les impôts sont dus.

Pour l'année d'imposition 2021, les entrepreneurs indépendants paient 12,4 % de cotisations de sécurité sociale sur les premiers 142 800 $ de revenu net (et 147 000 $ en 2022) et 2,9 % de taxes Medicare sur l'ensemble du revenu net. Les déclarants célibataires doivent payer une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % sur les revenus d'un travail indépendant qui dépassent 200 000 $ (250 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).

Certains entrepreneurs indépendants peuvent également devoir payer des taxes de vente d'État pour la production de produits, mais cela peut dépendre du type de produit fabriqué.

Avantages et inconvénients d'être un entrepreneur indépendant

Les avantages d'être un entrepreneur indépendant sont généralement liés à la plus grande liberté dont ils jouissent. Ils peuvent fixer leurs heures, poursuivre un travail qu'ils aiment et décider quel travail ils accepteront ou non. Ceux qui peuvent travailler à domicile peuvent économiser de l'argent sur le transport et la garde-robe nécessaire pour travailler dans un bureau. Ils peuvent également bénéficier de la déduction fiscale pour bureau à domicile qui leur permet de déduire la partie professionnelle de leurs factures pour des éléments tels que l'assurance, le loyer, les réparations, les systèmes de sécurité, les services publics et les services.

Ils ont un contrôle total sur la construction de leur entreprise, de l'embauche et du licenciement au choix des clients. Contrairement aux employés qui ont un salaire annuel fixe, il n'y a pas de limite au montant d'argent qu'ils peuvent gagner. Enfin, ils peuvent éprouver un sentiment de fierté et d'accomplissement dans la construction d'une entreprise commerciale prospère qui n'appartient qu'à eux.

Les inconvénients d'être un entrepreneur indépendant sont liés au risque de faillite et au coût d'opportunité d'une carrière régulière. Ils ne sont pas soutenus par un salaire régulier lorsque les affaires vont mal, et leurs revenus sont imprévisibles et très volatils d'un mois à l'autre et d'une année à l'autre. Cette fluctuation des revenus les fragilise vis-à-vis des banques et des prêteurs pour les prêts hypothécaires, les prêts automobiles et d'autres types de prêts. Ils sont responsables de tous les coûts de l'entreprise - pas de notes de frais remboursables pour eux - et s'ils travaillent seuls, ils manquent du soutien et de la camaraderie de leurs collègues.

Les entrepreneurs indépendants ne sont pas éligibles aux régimes de soins de santé fournis par l'employeur, ils doivent donc financer entièrement leurs soins de santé. Ils doivent également payer à la fois à l'employé et à l'employeur les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Ils ne sont pas éligibles aux régimes 401(k) parrainés par l'employeur ni aux cotisations de contrepartie de ceux qui les emploient.

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Exemple d'entrepreneur indépendant

Un exemple d'un entrepreneur indépendant serait un architecte d'intérieur qui travaille pour lui-même et a une liste de clients qui les embauchent pour décorer leurs maisons. L'architecte d'intérieur peut même travailler sur un contrat pour un cabinet d'architecture qui l'emploie pour travailler en étroite collaboration avec ses clients tout au long du processus de construction d'une nouvelle maison.

Le concepteur, un entrepreneur indépendant, déterminerait le nombre d'heures, le paiement et les idées avec les architectes (avec qui ils sont sous contrat) sur le projet, mais pourrait travailler en étroite collaboration avec le client pendant le processus de décoration. Dans le même temps, l'architecte d'intérieur peut travailler pour d'autres clients et travailler simultanément sur plusieurs maisons, au lieu d'être un designer interne et de travailler uniquement pour les clients du cabinet d'architecture.

Bien qu'ils aient accès à des régimes de retraite alternatifs, tels qu'un SEP IRA,. un SIMPLE IRA et un solo 401(k), ils doivent les financer eux-mêmes et ils n'ont pas accès à l'assurance-chômage ni aux indemnités d'accident du travail.

L'essentiel

Travailler en tant qu'entrepreneur indépendant peut être un excellent moyen de gagner sa vie pour les personnes qui recherchent la flexibilité, qui ne voient pas d'inconvénient à des revenus irréguliers et qui peuvent gérer leur temps tout en jonglant potentiellement avec plusieurs clients.

De plus, les entrepreneurs indépendants doivent être à l'aise avec le dépôt de leurs impôts trimestriels auprès de l'IRS et le paiement de leur propre assurance, ainsi que de l'épargne-retraite. Pour certains, la liberté de choisir des projets et la flexibilité de travailler pour eux-mêmes font que les défis en valent la peine.

Points forts

Les entrepreneurs indépendants ne sont pas des employés et ne sont pas admissibles aux avantages sociaux.
Ils n'ont pas d'impôts retenus sur leurs chèques de paie, mais doivent plutôt payer des impôts sur le revenu estimés à l'avance par le biais de paiements trimestriels.
Les pigistes peuvent réduire leur revenu brut grâce à l'utilisation des déductions commerciales autorisées, réduisant ainsi leurs factures fiscales.
La catégorie des entrepreneurs indépendants est très large.
Les entrepreneurs indépendants doivent organiser leur propre assurance et leur retraite.

FAQ

Quelle est la différence entre un entrepreneur indépendant et un travailleur indépendant ?

Un entrepreneur indépendant est la même chose qu'un travailleur autonome. Un entrepreneur indépendant pourrait être un dentiste qui possède sa propre entreprise, par exemple. La différence entre être un pigiste, disons quelqu'un qui tricote des chapeaux et les vend occasionnellement lors de foires de vacances, ne serait pas nécessairement un entrepreneur indépendant, car il fournit généralement un bien ou un service sur une base contractuelle.

Comment remplir un formulaire 1099-MISC pour un entrepreneur indépendant ?

Le formulaire 1099-MISC est disponible sur le site Web de l'IRS pour tous ceux qui en ont besoin. Il y a 17 cases à remplir sur le formulaire, plus vous devez inclure le nom du bénéficiaire, son adresse, un numéro d'identification fiscale pour le bénéficiaire et le bénéficiaire, ainsi que le nom et l'adresse du bénéficiaire. De plus, l'IRS fournit des instructions étape par étape sur la façon de le remplir.

Comment payez-vous un entrepreneur indépendant ?

Vous payez un entrepreneur indépendant comme vous le feriez pour n'importe quel pigiste, soit à l'heure, au projet ou au forfait. Vous pouvez payer un entrepreneur indépendant par chèque, Venmo, PayPal ou en espèces.

Comment devient-on entrepreneur indépendant ?

Vous pouvez devenir un entrepreneur indépendant en travaillant pour vous-même. De nombreux pigistes dans une transition économique centrée sur les concerts sont des entrepreneurs indépendants qui travaillent sur une base contractuelle pour fournir des biens ou des services. Les entrepreneurs indépendants peuvent avoir un nom commercial légal enregistré, avoir obtenu toutes les certifications ou licences nécessaires et payer leurs impôts estimés trimestriellement à l'IRS.

Comment remplir un W9 en tant qu'entrepreneur indépendant ?

Si vous êtes un entrepreneur indépendant et embauché par une entreprise ou une personne pour effectuer un service, il y a de fortes chances qu'elle vous demande de remplir un formulaire W-9. Vous devez vérifier les informations, y compris le nom, l'adresse et le numéro d'identification fiscale. Toutes les pages du W-9 sont disponibles sur le site Web de l'IRS, qui fournit également des instructions étape par étape sur la façon de le remplir.