Verovähennys
Mikä on verovähennys?
Verovähennys vähentää tulojen määrää, jota liittovaltion ja osavaltioiden hallitukset verottavat. Kaikilla liittovaltion tuloveronmaksajilla on oikeus valita joko vakiovähennys tai eritellä erilaisia vähennyksiä, mikä alentaa verotettavaa tuloaan.
Syvempi määritelmä
Verovähennykset liittyvät verovapautuksiin mutta eroavat niistä. Verovähennys on se osa verotettavasta tulosta, joka voidaan jättää verotuksen ulkopuolelle, kun tietyt ehdot täyttyvät, kun taas verovapautus on tuloa, joka ei ole alun perin verotettavaa. Samaan aikaan verohyvitystä sovelletaan verotettavan tulon vähentämiseksi verotettavaan tuloon.
Sekä vakiovähennys että eritellyt vähennykset alentavat oikaistua bruttotuloa (AGI) ja verovelkaa, mutta käytettävän vaihtoehdon valinta riippuu veronmaksajan erityisolosuhteista.
Vakiovähennys on yksittäinen kiinteä vähennys, kun taas eritellyt vähennykset sisältävät erilaisia kuluja, joiden summa voi olla suurempi kuin vakiovähennys. Yksilöille ja naimisissa oleville henkilöille, jotka ilmoittavat erikseen, vakiovähennys on 6 350 dollaria verovuodelta 2017. Avioliitossa oleville ihmisille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, vakiovähennys on 12 700 dollaria. Normaalivähennyksesi kasvaa, jos olet 65-vuotias tai vanhempi tai sokea.
Valtion ja paikalliset verot (SALT) - mukaan lukien tulo-, omaisuus- ja myyntiverot - voidaan eritellä vähennyskelpoisia. Noin kolmasosa veronmaksajista erittelee vähennykset liittovaltion veroilmoituksissaan, ja lähes kaikki erittelijät vaativat vähennystä maksetuista paikallisista ja osavaltion veroista.
Erittelyvähennykset ovat hyvä vaihtoehto, jos verovelvollisella on suuria vakuuttamattomia tai korvaamattomia hoito- tai hammashoitokuluja. Verovuonna 2017 sairaanhoitokulujen on oltava yli 10 prosenttia AGI:stä ennen kuin ne voidaan eritellä vähennyskelpoisiksi, ja silloinkin tuloista saa vähentää vain 10 prosentin rajan ylittävä määrä.
Muita merkittäviä eriteltyjä vähennyksiä ovat korvaamattomat liiketoiminnan kulut; merkittäviä hyväntekeväisyyslahjoituksia; suuret kiinteistö- tai myyntiverot; ja vakuuttamattomat tapaturmat tai varkausvahingot. Kuten sairaanhoitokulut, korvaamattomien tappioiden on oltava yli 10 prosenttia AGI:stä, jotta ne voidaan vähentää. Lukuisia muita kuluja ja sekalaisia vähennyksiä on saatavilla eriteltäväksi tukikelpoisuuden mukaan.
Syvempi määritelmä
Gordon ansaitsee melko vähän rahaa rikosoikeudellisena puolustusasianajajana, joten vakiovähennys on liian pieni verrattuna hänen käytettävissään olevaan pitkään luetteloon mahdollisista eriteltyistä vähennyksistä. Koska hän omistaa oman pienen asianajotoimiston, hänellä on pitkä lista korvaamattomia yrityskuluja. Lisäksi hurrikaani repi katon hänen Floridan loma-asunnostaan, ja vakuutus korvaa vain osan korvauskustannuksista. Lisäksi hän maksaa valtameren elatusapuja kolmelle entiselle vaimolleen, joista suuri osa voidaan vähentää.
Kohokohdat
TCJA poisti tai rajoitti myös monia eriteltyjä vähennyksiä, mukaan lukien asuntolainan korkojen vähennys.
Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) lähes kaksinkertaisti vakiovähennyksen ja paransi useita verovähennyksiä.
Jos erittelet vähennyksesi, muista säilyttää kuitit kulujen todentamiseksi.
Verovähennykset vähennetään verotettavasta tulostasi, mikä pienentää velkaasi.
Voit valita vakiovähennyksen tai eritellä vähennyksesi lomakkeen 1040 tai 1040-SR luettelossa A.
UKK
Mikä on suurin mahdollinen veronpalautus?
Maksimia ei ole. Kuitenkin keskimääräinen palautus yksityishenkilöille vuoden 2020 veroilmoituskaudella oli 2 827 dollaria National Taxpayer Advocaten (IRS:n riippumaton organisaatio) mukaan.
Kuinka voin maksimoida verovähennykseni?
Riippumatta siitä, eritteletkö tai otat vakiovähennyksen, se auttaa maksamaan suurimman sallitun summan perinteiselle (eli ei Roth-) eläketilille, kuten IRA tai 401 (k). Tällä tavalla lisäät eläkesäästöjäsi ja vähennät vuoden verojasi. Jos sinulla on huomattavia asuntolainakorkoja, opiskelijoiden velkakorkoja, sairaanhoitokuluja ja muita vähennyskelpoisia kuluja, saatat huomata, että kokonaissumma ylittää normaalin vähennyksen. Siinä tapauksessa voit maksimoida vähennyksesi erittelemällä lomakkeen 1040 tai 1040-SR luettelossa A.
Mitä voin poistaa vuoden 2021 veroistani?
On olemassa kymmeniä verovähennyksiä ja hyvityksiä, jotka voivat auttaa alentamaan verolaskuasi. Joitakin yleisimpiä vähennyksiä ovat asuntolainakorot, eläkemaksut, HSA-maksut, opintolainan korot, hyväntekeväisyysmaksut, sairaanhoito- ja hammashoitokulut, uhkapelitappiot sekä valtion ja paikalliset verot. Yleisiä hyvityksiä ovat lasten verohyvitys, ansiotulot. verohyvitys, lasten ja huollettavien hoitohyvitys, säästäjän hyvitys, ulkomainen verohyvitys, amerikkalainen mahdollisuushyvitys, elinikäinen oppimishyvitys ja premium-veron hyvitys.
