Palkanalennusmaksu

Mikä on palkanvähennysmaksu?

Palkanalennusmaksu on eläkesäästöohjelmaan suoritettava maksu, joka yleensä edustaa prosenttiosuutta työntekijän palkasta. Joissakin suunnitelmissa palkanalennusmaksut (tunnetaan myös valinnaisina lykkäysmaksuina ) voivat olla myös tietyn dollarimäärän muodossa, joka maksetaan työnantajan tukemaan eläkesäästösuunnitelmaan, kuten 401(k), 403(b) tai YKSINKERTAINEN IRA.

Tyypillisesti säästäjä tai työntekijä lykkää maksujensa verojen maksamista siihen asti, kunnes hän vastaanottaa jakoja tai nostoja eläkkeellä. Tämän seurauksena säästetyt varat kasvavat verotuksellisesti.

Palkanalennusmaksun ymmärtäminen

Palkanalennusmaksut tarjoavat työntekijöille mahdollisuuden tehdä automaattisia, toistuvia vähennyksiä palkastaan, jotka maksetaan työnantajan tukemalle eläketilille. Palkanalennusmaksut ovat perinteisesti ennen veroja, eli maksujen määrät vähentävät henkilön verotettavaa tuloa maksuvuonna.

Joissakin tapauksissa maksut voidaan suorittaa verojen jälkeisillä dollareilla, kuten Roth 401(k),. joka ei anna verovähennystä etukäteen, mutta nostot tai jaot ovat verovapaita eläkkeellä.

Tyypillisesti palkanalennusmaksut ovat yleensä prosenttiosuus työntekijän korvauksesta tai palkasta. Jotkut suunnitelmat sallivat työntekijän maksaa tietyn dollarin summan jokaiselta palkkakaudelta ympäri vuoden.

Palkanalennusmaksurajat

Internal Revenue Service ( IRS) asettaa vuosirajan, kuinka paljon rahaa voidaan maksaa eläkesuunnitelmaan. Vuosittainen työntekijän maksuraja 401(k), 403(b) ja Roth 401(k) vuodelle 2021 on 19 500 dollaria vuodessa. Tämä nousee 20 500 dollariin vuonna 2022. Molempien vuosien kiinnijäämismaksuraja on 6 500 dollaria.

Maksimisumma, jonka työntekijä voi osallistua SIMPLE IRA:aan, on 13 500 dollaria vuonna 2021 (nousu 14 000 dollariin vuonna 2022), ja 50-vuotiaille tai sitä vanhemmille maksettavien maksujen raja on 3 000 dollaria molempina vuosina.

IRS tarjoaa myös palkanvähennysmaksupohjaisen suunnitelman, jonka nimi on Palkan vähentämisen yksinkertaistettu työntekijäeläkesuunnitelma ( SARSEP ). Tällaisia suunnitelmia tarjoavat pienet yritykset, jotka työllistävät tyypillisesti alle 25 työntekijää, jolloin työntekijät voivat maksaa ennen veroja henkilökohtaisille eläketileilleen (IRA) palkkaa alentamalla.

Vuoden 1996 Small Business Job Protection Act -lain mukaan uusia SARSEPS-järjestelmiä ei sallittu luoda 1. tammikuuta 1997 jälkeen, mutta olemassa olevat suunnitelmat saivat jäädä ennalleen. Työntekijät voivat maksaa enintään 25 prosenttia tuloistaan vuosittain tai 19 500 dollaria vuonna 2021 (nousu 20 500 dollariin) vuonna 2022.

Palkanalennusmaksu: verojen jälkeen

Palkanalennusmaksut, jotka maksetaan verojen jälkeen, on ilmoitettava työntekijän veroilmoituksessa tulona. Jos järjestely mahdollistaa maksut verojen jälkeen, tällaista korvausta ei suljeta pois tuloista. Näin ollen työntekijä ei voi vähentää niitä veroilmoituksessaan maksuvuonna.

Kohokohdat

• Palkanalennusmaksut edustavat prosenttiosuutta työntekijän palkasta, joka vähennetään ja maksetaan eläkejärjestelmään.

• 50-vuotiaat tai sitä vanhemmat voivat tehdä SIMPLE IRA:aan jopa 3 000 dollaria ja 6 500 dollaria 401(k) vuosille 2021 ja 2022.

• Palkanalennusmaksuja voidaan soveltaa 401(k), 403(b) tai SIMPLE IRA -suunnitelmiin.

• SIMPLE IRA:n palkanalennusmaksuraja on 13 500 dollaria vuonna 2021 (nousu 14 000 dollariin vuonna 2022) ja 401(k)s:n 19 500 dollaria vuonna 2021 (nousu 20 500 dollariin vuonna 2022).

• Maksut ovat tyypillisesti ennen veroja, mikä tarkoittaa, että ne vähentävät verotettavaa tuloa etukäteen, kun taas voitot verotetaan eläkkeellä.

UKK

Mikä on vuoden 2021 Roth IRA:n maksuraja?

Yksityishenkilöt voivat lahjoittaa 6 000 dollaria sekä perinteiseen IRA:han että Roth IRA:han vuosina 2021 ja 2022. Jos olet 50-vuotias tai vanhempi, voit lahjoittaa 1 000 dollaria lisää.

Vähentävätkö 401(k)-suunnitelmat palkkoja?

Teknisesti kyllä. 401 (k) -suunnitelmat vähentävät sekä oikaistua bruttotuloa (AGI) että modifioitua oikaistua bruttotuloa (MAGI). Suunnitelman mukaan yksityishenkilöt voivat lykätä osaa palkastaan, joka kelpuutetaan kyseisen vuoden verovähennykseen. Tämä koskee vain perinteistä 401(k), koska se rahoitetaan dollareilla ennen veroja, ei Roth 401(k), joka rahoitetaan verojen jälkeen.

Mitä eroa on SEP:n ja SARSEP:n välillä?

SEP IRA on pienyritysten eläkesuunnitelma, jonka avulla työnantaja voi suorittaa maksuja työntekijän eläketilille. Työntekijä ei saa maksaa mitään. SARSEP on ennen vuotta 1997 perustettu suunnitelma, jonka avulla sekä työntekijä että työnantaja voivat suorittaa maksuja.