Sosiaaliturvavero

Mikä on sosiaaliturvavero?

Sosiaaliturvavero on vero, joka peritään sekä työnantajilta että työntekijöiltä sosiaaliturvaohjelman rahoittamiseksi. Yhdysvaltain sosiaaliturvavero kerätään liittovaltion vakuutusmaksulain (FICA) määräämän palkanmaksun tai itsenäisen ammatinharjoittajan veron muodossa . Self - Employed Contributions Actin (SECA) mukaisesti.

Sosiaaliturvaverolla maksetaan eläke-, työkyvyttömyys- ja perhe-etuudet, joita miljoonat amerikkalaiset saavat vuosittain vanhuus-, perhe- ja työkyvyttömyysvakuutusohjelmasta (O ASDI) – sosiaaliturvan virallisesta nimestä.

Kuinka sosiaaliturvavero toimii

Sosiaaliturvaveroa sovelletaan palkansaajien ja yrittäjien verovelvollisten tuloihin. Työnantajat pidättävät yleensä tämän veron työntekijöiden palkasta ja välittävät sen hallitukselle. Työntekijöiltä sosiaaliturvaa varten kerättyjä varoja ei sijoiteta rahastoon tällä hetkellä maksavan yksittäisen työntekijän rahastoon, vaan ne käytetään maksamaan olemassa olevia iäkkäitä ihmisiä "jako-jako" -järjestelmässä.

Sosiaaliturvaveroa kerätään myös sellaisten henkilöiden tukemiseksi, jotka ovat oikeutettuja perhe-etuuksiin – etuuksiin, jotka maksetaan leskelle puolison kuoltua tai huollettavana olevalle lapselle vanhemman kuoltua.

Vuodesta 2021 lähtien sosiaaliturvavero on 12,4 prosenttia. Puolet verosta eli 6,2 % maksaa työnantaja ja työntekijä maksaa toisen puolen. %. Sosiaaliturvaverokanta lasketaan kaikista työntekijän ansaitsemista tuloista, mukaan lukien palkat, palkat ja palkkiot. On kuitenkin olemassa tuloraja, johon verokantaa sovelletaan. Vuonna 2021 sosiaaliturvavero otetaan tuloista 142 800 dollarin vuosirajaan asti; yli 142 800 dollaria ansaitut summat eivät ole sosiaaliturvaveron alaisia.

147 000 dollaria

Sosiaaliturvaverojen peruspalkkaraja vuonna 2022. Yli 147 000 dollarin ansioista ei tehdä sosiaaliturvan ennakonpidätystä.

Sosiaaliturvavero itsenäisille ammatinharjoittajille

Yrittäjien ansioista peritään myös sosiaaliturvavero. Koska Internal Revenue Service (IRS) pitää itsenäistä ammatinharjoittajaa sekä työnantajana että työntekijänä, heidän on maksettava koko 12,4 prosentin sosiaaliturvavero. Kaikista nettoansioista maksetaan sosiaaliturvaveroa palkkarajaan asti. Yrittäjävero koostuu sosiaaliturvaverosta ja Medicare-verosta. Vuodesta 2021 lähtien yrittäjävero on 15,3 % (12,4 % sosiaaliturvavero + 2,9 % lääkintävero). Yrittäjäveroa sovelletaan vain 92,35 %:iin yrityksen nettotulosta.

Tässä on esimerkki: Ike, joka johtaa henkilöstökonsultointiyritystä, laskee vuoden kokonaisnettotulokseen 200 000 dollaria, kun yrityskulut on vähennetty. Hänen itsenäisen ammatinharjoittajan veroprosentti on 92,35 % x 200 000 dollaria = 184 700 dollaria. Koska tämä summa on ylärajan yläpuolella, hänen verolaskunsa on 15,3 % x 137 700 $ (raja) = 21 068,01 $. Ike voi vaatia linjan yläpuolella olevaa vähennystä puoleen itsenäisen ammatinharjoittajan verosta eli 21 068,01 ÷ 2 = 10 534,05 dollaria. Itse asiassa hän saa takaisin työnantajan osuuden (6,2 % sosiaaliturva + 1,45 % Medicare = 7,65 %) yrittäjäverostaan.

Poikkeukset

Kaikkien veronmaksajien ei tarvitse maksaa sosiaaliturvaveroa. Poikkeukset ovat saatavilla tietyille henkilöryhmille, mukaan lukien:

• uskonnollisen ryhmän jäsenet, jotka vastustavat sosiaaliturvaetuuksien saamista eläkkeellä ollessaan, jos he ovat vammaisia tai kuoleman jälkeen

• Ulkomaalaiset eli henkilöt, jotka eivät ole Yhdysvaltojen kansalaisia eivätkä laillisia asukkaita ja jotka ovat maassa tilapäisesti opiskelijoina

• Ulkomaalaiset, jotka työskentelevät Yhdysvalloissa ulkomaisen hallituksen palveluksessa

• Opiskelijat, jotka työskentelevät samassa koulussa, johon he ovat ilmoittautuneet, ja jossa työskentely riippuu ilmoittautumisen jatkamisesta

Esimerkki sosiaaliturvaveroista

Sosiaaliturvavero on regressiivinen vero,. mikä tarkoittaa, että pienempituloisten kokonaistuloista pidätetään suurempi osa kuin korkeatuloisten. Harkitse kahta työntekijää, Izzyä ja Jacobia. Izzy ansaitsee 85 000 dollaria verovuodelta 2020 ja hänen palkastaan pidätetään 6,2 % sosiaaliturvavero. Itse asiassa liittovaltion hallitus kerää Izzyltä 6,2 % x 85 000 dollaria = 5 270 dollaria eläke- ja työkyvyttömyysetuuksien maksamiseen.

Jacob puolestaan ansaitsee 175 000 dollaria verovuodelta 2020. Sosiaaliturvaverokantaa sovelletaan vain 137 700 dollarin rajaan asti (Vuoden 2020 sosiaaliturvan veroraja on 137 700 dollaria; raja hyppää 142 800 dollariin vuonna 2021). Siksi Jacob maksaa 6,2 % x 137 700 dollaria = 8 537,40 dollaria hänen panoksensa maan sosiaaliturvatilille ikääntyneiden ja vammaisten hyväksi, mutta hänen tehokas sosiaaliturvaveroprosentti on 8 537,40 $ ÷ 175 000 = 4,87 %. Izzyn, jonka vuositulot ovat pienemmät, verotetaan 6,2 % (eli 5 270 ÷ 85 000 dollaria).

Jopa kotitaloudet, jotka ansaitsevat tulotason, johon sovelletaan vain vähän tai ei ollenkaan liittovaltion tuloveroa, voidaan silti ottaa sosiaaliturvamaksusta palkastaan. Esimerkiksi yksittäisellä veronmaksajalla, joka ansaitsee 10 000 dollaria bruttotuloja tiettynä vuonna, ei ole tuloverovelvollisuutta,. mutta 6,2 % voidaan silti ottaa sosiaaliturvaan.

Kohokohdat

• Yrittäjät maksavat työnantajalle ja työntekijälle osuudet sosiaaliturvaverosta, mutta vain 92,35 %:sta liiketoiminnan nettotuloista.

• Sosiaaliturvaveroilla rahoitetaan eläke-, työkyvyttömyys- ja perhe-etuudet, joita miljoonat amerikkalaiset saavat vuosittain sosiaaliturvaviranomaiselta.

• Tietyt ryhmät, mukaan lukien jotkut ulkomaalaiset ja uskonnollisten ryhmien jäsenet, joilla on erityisiä näkemyksiä, ovat vapautettuja sosiaaliturvaveron maksamisesta.

• Vuonna 2021 sosiaaliturvaverokanta on 12,4 % jaettuna tasaisesti työnantajien ja työntekijöiden kesken, kun enimmäispalkka on 142 800 dollaria.