Plan d'apprentissage tout au long de la vie
Qu'est-ce que le Plan de formation tout au long de la vie ?
Régime d'encouragement à l'éducation permanente fait référence à une disposition applicable au Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) du Canada. Le régime permet aux cotisants à un REER un retrait temporaire non imposable pouvant aller jusqu'à 20 000 $ de leurs comptes afin de financer leurs études ou celles de leur époux ou conjoint de fait (CLP). La disposition est soumise à des limites, telles qu'une limite de retrait annuelle de 10 000 $ et une période de remboursement maximale de 10 ans, après quoi la capacité de redistribuer la somme empruntée est perdue .
Comprendre le plan de formation tout au long de la vie
Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente fait partie du REER du Canada et, en théorie, d'un régime d' épargne-retraite,. auquel les titulaires de police, les conjoints et les CLP peuvent cotiser des montants déductibles qui peuvent être utilisés pour réduire leur fardeau fiscal. "Tout revenu que vous gagnez dans le REER est généralement exonéré d'impôt tant que les fonds restent dans le régime ; vous devez généralement payer de l'impôt lorsque vous recevez des paiements du régime", selon le gouvernement canadien .
Mais le régime enregistré d'épargne-retraite comporte certains autres avantages, comme le régime d'accession à la propriété, qui permet aux titulaires de régime de retirer de leur REER pour acheter ou construire une maison admissible. Une augmentation budgétaire en 2019 a fait passer la limite de retrait de 25 000 $ à 35 000 $ pour les retraits après le 19 mars 2019, tant que ceux qui en font la demande sont éligibles .
De même, le Régime d'encouragement à l'éducation permanente permet aux Canadiens de faire des retraits de leurs REER pour financer leurs études sans perdre les avantages du report d'impôt tout en construisant leur pécule de retraite.
Il est toutefois important de noter que cette allocation est réservée aux titulaires des comptes de retraite, ou à leurs conjoints ou CLP. « Vous ne pouvez pas participer au REEP pour financer la formation ou l'éducation de vos enfants, ou la formation ou l'éducation des enfants de votre époux ou conjoint de fait », précise le gouvernement .
Avantages et inconvénients du Plan Formation Tout au Long de la Vie
Écrivant dans MoneySense, Gail Vaz-Oxlade soutient que le plan d'éducation et de formation tout au long de la vie peut être un moyen efficace d'épargner pour l'éducation et d'améliorer le potentiel de revenus :
Le Régime d'éducation permanente (REEP) vous offre un prêt sans intérêt de votre REER ou du REER de votre conjoint jusqu'à 10 000 $ par année (jusqu'à un maximum de 20 000 $ au total, ou 40 000 $ au total si les deux membres d'un couple sont retour aux études) pour financer une formation à temps plein dans une école qualifiante. Pour retirer l'argent du REER, vous devez être inscrit dans une école admissible au crédit d'impôt pour études ou avoir reçu une offre écrite d'inscription et vous être inscrit avant le mois de mars de l'année suivante. Pour être admissible, le programme que vous choisissez doit durer au moins trois mois consécutifs et vous devez consacrer au moins 10 heures par semaine à des cours .
Vaz-Oxlade a également noté ce qui suit : "Vous pouvez utiliser le REEP autant de fois que vous le souhaitez, tant que vous avez remboursé le dernier prêt avant d'essayer de puiser à nouveau dans votre REER. Cela le rend parfait pour le développement continu des compétences et la formation. ."
Mais dans le Globe and Mail, Preet Banerjee note que les LLP ne sont pas largement utilisés au Canada, la popularité des régimes d'accession à la propriété étant à la traîne. Et il a laissé entendre qu'il pourrait y avoir une raison à cela. Banerjee explique : « Si vous avez perdu votre emploi, votre revenu est pratiquement nul. Supposons que vous n'ayez absolument aucun revenu, pas même des prestations d'assurance-emploi. Si vous avez retiré 10 000 $ de votre REER, vous n'auriez pratiquement aucun impôt à payer. »
Banerjee note également qu'en effectuant le retrait du REER, une institution financière « retiendrait l'impôt et le remettrait à l'Agence du revenu du Canada (ARC) en votre nom, mais une fois que vous avez produit vos impôts pour cette année-là, vous récupéreriez tout ce qui a été retenu. ."
Désenregistrer des fonds
En désenregistrant des fonds - en effectuant un retrait qui est traité comme un revenu ordinaire - d'un REER au cours d'une année à faible revenu, les titulaires de police pourraient "finir par payer très peu d'impôt parce que vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure ", a ajouté Banerjee.
Banerjee suggère également à toute personne envisageant un plan d'apprentissage tout au long de la vie d'essayer de faire une prévision de ses revenus et de ses impôts avant de prendre sa décision :
Vous n'auriez pas besoin de justifier le retrait en vérifiant le statut de l'établissement d'enseignement ou du programme, et vous pourriez également étudier à temps partiel si vous le vouliez. Vous avez beaucoup plus de flexibilité. Une fois que vous aurez obtenu votre diplôme et que vous commencerez, espérons-le, à gagner plus d'argent, vous pourrez rattraper vos cotisations REER et peut-être obtenir des remboursements importants. En revanche, vous ne bénéficierez d'aucune économie d'impôt pour les remboursements dans le cadre du REEP .
Points forts
Régime d'encouragement à l'éducation permanente fait référence à une disposition applicable au Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) canadien.
Le régime permet aux cotisants à un REER un retrait temporaire non imposable pouvant atteindre 20 000 $ pour financer leurs études ou celles de leur conjoint.
Les limites comprennent une limite de retrait annuelle de 10 000 $ et une période de remboursement maximale de 10 ans.
