Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida
O que é o Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida?
Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida refere-se a uma disposição aplicável ao Plano de Poupança para a Aposentadoria Registrado no Canadá (RRSP). O plano permite aos contribuintes do RRSP uma retirada temporária não tributável de até $ 20.000 de suas contas para financiar sua educação ou a de seu cônjuge ou companheiro (CLP). A disposição está sujeita a limitações, como um limite de retirada anual de US$ 10.000 e um perÃodo máximo de reembolso de 10 anos, após o qual a capacidade de retribuir a quantia emprestada é perdida .
Entendendo o Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida
O Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida faz parte do RRSP do Canadá e nominalmente um plano de poupança para aposentadoria,. para o qual segurados, cônjuges e CLPs podem contribuir com valores dedutÃveis que podem ser usados para reduzir sua carga tributária. "Qualquer renda que você ganha no RRSP geralmente é isenta de impostos, desde que os fundos permaneçam no plano; você geralmente precisa pagar impostos quando recebe pagamentos do plano", de acordo com o governo canadense .
Mas o plano de poupança para aposentadoria registrado tem algumas outras vantagens, como o Plano de Comprador de Casa, que permite que os titulares do plano se retirem de seus RRSPs para comprar ou construir uma casa qualificada. Um aumento no orçamento em 2019 elevou o limite de saque de US$ 25.000 para US$ 35.000 para os saques após 19 de março de 2019, desde que os candidatos sejam elegÃveis .
Da mesma forma, o Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida permite que os canadenses façam saques de seus RRSPs para financiar sua educação sem perder os benefÃcios do diferimento de impostos, ao mesmo tempo em que constroem seu pecúlio de aposentadoria.
É importante observar, no entanto, que essa provisão é apenas para os titulares das contas de aposentadoria, ou seus cônjuges ou CLPs. "Você não pode participar do LLP para financiar o treinamento ou educação de seus filhos, ou o treinamento ou educação dos filhos de seu cônjuge ou parceiro de união estável", especifica o governo .
Vantagens e Desvantagens do Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida
Escrevendo no MoneySense, Gail Vaz-Oxlade argumenta que o Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida pode ser um meio eficaz de economizar para a educação e melhorar o potencial de ganhos:
O Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida (LLP) oferece um empréstimo sem juros do seu RRSP, ou do RRSP do seu cônjuge, até $ 10.000 por ano (até um máximo de $ 20.000 no total, ou $ 40.000 no total se ambos os membros de um casal forem regressar à escola) para financiar a formação a tempo inteiro numa escola qualificada. Para retirar o dinheiro do RRSP, você deve estar matriculado em uma escola que se qualifique para o crédito de imposto educacional ou ter recebido uma oferta por escrito para se matricular e ter se matriculado até março do ano seguinte. Para se qualificar, o programa escolhido deve ser executado por pelo menos três meses consecutivos e você deve gastar pelo menos 10 horas por semana no trabalho do curso .
Vaz-Oxlade também observou o seguinte: "Você pode usar o LLP quantas vezes quiser, desde que tenha pago o último empréstimo antes de tentar acessar seu RRSP novamente. Isso o torna perfeito para desenvolvimento e treinamento contÃnuo de habilidades ."
Mas no Globe and Mail, Preet Banerjee observa que os LLPs não são amplamente usados no Canadá, ficando atrás em popularidade dos Planos do Comprador de Casas. E ele sugeriu que pode haver uma razão para isso.Banerjee explica: "Se você perdeu o emprego, sua renda é praticamente zero. Vamos supor que você não tenha absolutamente nenhuma renda, nem mesmo benefÃcios de seguro de emprego. Se você tirou US $ 10.000 do seu RRSP, você não teria praticamente nenhum imposto a pagar."
Banerjee também observa que, ao fazer a retirada do RRSP, uma instituição financeira "reteria o imposto e o enviaria à Agência de Receita do Canadá (CRA) em seu nome, mas uma vez que você declarasse seus impostos para aquele ano, você receberia de volta o que foi retido ."
Cancelando o registro de fundos
Ao cancelar o registro de fundos - fazendo uma retirada que é tratada como renda ordinária - de um RRSP durante um ano de baixa renda, pode significar que os segurados "acabam pagando muito pouco em impostos porque você está em uma faixa de imposto baixa ", acrescentou Banerjee.
Banerjee também sugere que qualquer pessoa que considere um Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida deve tentar fazer uma previsão de sua renda e impostos antes de tomar a decisão:
Você não precisaria qualificar a retirada verificando o status da instituição de ensino ou programa, e poderia estudar em meio perÃodo se quisesse também. Você tem muito mais flexibilidade. Depois de se formar e, esperançosamente, começar a ganhar mais dinheiro, você pode recuperar suas contribuições do RRSP e talvez receber alguns reembolsos consideráveis. Por outro lado, você não receberia nenhuma economia de impostos para pagamentos de acordo com a LLP .
Destaques
Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida refere-se a uma disposição aplicável ao Canadian Registered Retirement Savings Plan (RRSP).
O plano permite aos contribuintes do RRSP uma retirada temporária não tributável de até US$ 20.000 para financiar sua educação ou a de seu cônjuge.
As limitações incluem um limite de saque anual de $ 10.000 e um perÃodo máximo de reembolso de 10 anos.
