План обучения на протяжении всей жизни

Что такое план обучения на протяжении всей жизни?

План непрерывного обучения относится к положению, применимому к канадскому зарегистрированному плану пенсионных сбережений (RRSP). План позволяет вкладчикам RRSP временно снимать до 20 000 долларов США со своих счетов, не облагаемых налогом, для финансирования своего образования или образования своего супруга или партнера по гражданскому браку (CLP). На это положение распространяются ограничения, такие как годовой лимит на снятие средств в размере 10 000 долларов США и максимальный срок погашения в 10 лет, после чего возможность повторного внесения заемной суммы теряется .

Понимание плана непрерывного обучения

План непрерывного обучения является частью Канадской программы RRSP и номинально является пенсионным сберегательным планом,. в который страхователи, супруги и CLP могут вносить вычитаемые суммы, которые могут быть использованы для снижения их налогового бремени. «Любой доход, который вы получаете в рамках RRSP, обычно освобождается от налога, пока средства остаются в плане; как правило, вы должны платить налог, когда получаете платежи по плану», — говорится в сообщении правительства Канады .

Но зарегистрированный план пенсионных сбережений имеет некоторые другие льготы, такие как план покупателя жилья, который позволяет держателям плана отказаться от своих RRSP, чтобы купить или построить соответствующий требованиям дом. Увеличение бюджета в 2019 году повысило лимит на снятие средств с 25 000 до 35 000 долларов США для снятия средств после 19 марта 2019 года, если те, кто подал заявку, имеют право на это .

Аналогичным образом, План обучения на протяжении всей жизни позволяет канадцам снимать средства со своих RRSP для финансирования своего образования, не теряя при этом преимуществ отсрочки уплаты налогов, а также накапливая свои пенсионные сбережения.

Однако важно отметить, что это пособие предназначено только для лиц, имеющих пенсионные счета, или их супругов или CLP. «Вы не можете участвовать в LLP для финансирования обучения или образования ваших детей, а также обучения или образования детей вашего супруга или гражданского партнера», — уточняет правительство .

Преимущества и недостатки плана непрерывного обучения

В своей статье для MoneySense Гейл Ваз-Окслейд утверждает, что план обучения на протяжении всей жизни может быть эффективным средством накопления средств на образование и повышения потенциального дохода:

План непрерывного обучения (LLP) предоставляет вам беспроцентный заем от вашего RRSP или от RRSP вашего супруга на сумму до 10 000 долларов в год (максимум 20 000 долларов в общей сложности или 40 000 долларов в сумме, если оба члена пары возвращение в школу) для финансирования очного обучения в соответствующей школе. Чтобы получить деньги из RRSP, вы должны быть зачислены в школу, которая имеет право на получение налогового кредита на образование, или получить письменное предложение о зачислении и зарегистрироваться до марта следующего года. Чтобы получить квалификацию, выбранная вами программа должна работать не менее трех месяцев подряд, и вы должны тратить не менее 10 часов в неделю на курсовую работу .

Ваз-Окслейд также отметил следующее: «Вы можете использовать LLP столько раз, сколько захотите, если вы погасили последний кредит, прежде чем снова пытаться использовать свой RRSP. Это делает его идеальным для постоянного развития навыков и обучения. ."

Но в Globe and Mail Прит Банерджи отмечает, что LLP не получили широкого распространения в Канаде, уступая по популярности Home Buyer's Plans. И он предположил, что для этого может быть причина. Банерджи объясняет: «Если вы потеряли работу, ваш доход практически равен нулю. Давайте предположим, что у вас нет абсолютно никакого дохода, даже пособия по страхованию занятости. Если вы взяли 10 000 долларов из вашего RRSP вам практически не придется платить налоги».

Банерджи также отмечает, что при снятии RRSP финансовое учреждение «будет удерживать налог и переводить его в Канадское налоговое агентство (CRA) от вашего имени, но как только вы подадите налоги за этот год, вы вернете все, что было удержано. ."

Снятие с учета фондов

Отмена регистрации средств — снятие средств, которое рассматривается как обычный доход — из RRSP в течение года с низким доходом может означать, что страхователи «в конечном итоге будут платить очень мало налогов, потому что вы находитесь в низкой налоговой категории », — добавил Банерджи.

Банерджи также предлагает, чтобы каждый, кто рассматривает план обучения на протяжении всей жизни, прежде чем принимать решение, постарался спрогнозировать свои доходы и налоги:

Вам не нужно будет квалифицировать вывод, проверив статус учебного заведения или программы, и вы также можете учиться неполный рабочий день, если хотите. У вас гораздо больше гибкости. После того, как вы закончите обучение и, надеюсь, начнете зарабатывать больше денег, вы сможете наверстать упущенное по своим взносам в RRSP и, возможно, получить значительные возмещения. Напротив, вы не получите никаких налоговых сбережений при выплатах в рамках LLP .

Особенности

• План непрерывного обучения относится к положению, применимому к Канадскому зарегистрированному плану пенсионных сбережений (RRSP).

• План позволяет вкладчикам RRSP временно снимать до 20 000 долларов США, не облагаемые налогом, для финансирования своего образования или образования своего супруга.

• Ограничения включают годовой лимит снятия средств в размере 10 000 долларов США и максимальный срок погашения 10 лет.