Piano di apprendimento permanente

Qual è il piano di apprendimento permanente?

Il piano di apprendimento permanente si riferisce a una disposizione applicabile al piano canadese di risparmio pensionistico registrato (RRSP). Il piano consente ai contributori di RRSP un prelievo temporaneo non imponibile fino a $ 20.000 dai loro conti al fine di finanziare la loro istruzione o quella del loro coniuge o convivente (CLP). La disposizione è soggetta a limitazioni, come un limite di prelievo annuo di $ 10.000 e un periodo di rimborso massimo di 10 anni, trascorso il quale si perde la possibilità di restituire la somma presa in prestito .

Comprendere il Piano di Apprendimento Permanente

Il Piano di apprendimento permanente fa parte dell'RRSP canadese e nominalmente un piano di risparmio previdenziale,. a cui gli assicurati, i coniugi e i CLP possono contribuire con importi deducibili che possono essere utilizzati per ridurre il carico fiscale. "Qualsiasi reddito che guadagni nell'RRSP è solitamente esente da tasse finché i fondi rimangono nel piano; generalmente devi pagare le tasse quando ricevi i pagamenti dal piano", secondo il governo canadese .

Ma il piano di risparmio pensionistico registrato ha alcuni altri vantaggi, come il piano dell'acquirente della casa, che consente ai titolari del piano di ritirarsi dai loro RRSP per acquistare o costruire una casa idonea. Un aumento del budget nel 2019 ha aumentato il limite di prelievo da $ 25.000 a $ 35.000 per quei prelievi dopo il 19 marzo 2019, a condizione che coloro che ne fanno richiesta siano idonei .

Allo stesso modo, il Piano di apprendimento permanente consente ai canadesi di prelevare dai loro RRSP per finanziare la loro istruzione senza perdere i vantaggi del differimento delle tasse, costruendo anche il gruzzolo di pensionamento.

È importante notare, tuttavia, che questa indennità è solo per le persone che detengono i conti pensionistici, oi loro coniugi o CLP. "Non puoi partecipare al LLP per finanziare la formazione o l'istruzione dei tuoi figli, o la formazione o l'istruzione dei figli del tuo coniuge o convivente", specifica il governo .

Vantaggi e svantaggi del Piano di apprendimento permanente

Scrivendo in MoneySense, Gail Vaz-Oxlade sostiene che il Piano di apprendimento permanente può essere un mezzo efficace per risparmiare per l'istruzione e migliorare il potenziale di guadagno:

Il Lifelong Learning Plan (LLP) ti dà un prestito senza interessi dal tuo RRSP, o dal RRSP del tuo coniuge, fino a $ 10.000 all'anno (fino a un massimo di $ 20.000 in totale, o $ 40.000 in totale se entrambi i membri di una coppia sono ritorno a scuola) per finanziare la formazione a tempo pieno presso una scuola qualificata. Per prelevare i soldi dal RRSP, devi essere iscritto a una scuola che ha diritto al credito d'imposta sull'istruzione o aver ricevuto un'offerta scritta per iscriverti e esserti iscritto entro marzo dell'anno successivo. Per qualificare il programma che scegli devi essere attivo per almeno tre mesi consecutivi e devi dedicare almeno 10 ore a settimana al lavoro del corso .

Vaz-Oxlade ha anche osservato quanto segue: "Puoi utilizzare l'LLP tutte le volte che vuoi, purché tu abbia rimborsato l'ultimo prestito prima di provare a sfruttare nuovamente il tuo RRSP. Questo lo rende perfetto per lo sviluppo e la formazione continua delle abilità ."

Ma nel Globe and Mail, Preet Banerjee osserva che gli LLP non sono ampiamente utilizzati in Canada, ritardando la popolarità dei piani dell'acquirente domestico. E ha suggerito che potrebbe esserci una ragione per questo. dal tuo RRSP, non avresti praticamente alcuna tassa da pagare."

Banerjee osserva inoltre che, nell'effettuare il ritiro dell'RRSP, un istituto finanziario "tratterrebbe le tasse e le rimetterebbe all'Agenzia delle entrate canadese (CRA) per tuo conto, ma una volta che hai presentato le tasse per quell'anno, avresti recuperato tutto ciò che è stato trattenuto ."

Cancellazione fondi

Annullando la registrazione dei fondi, effettuando un prelievo che viene trattato come reddito ordinario, da un RRSP durante un anno a basso reddito potrebbe significare che gli assicurati "finiscono per pagare molto poco in tasse perché si trovano in una fascia fiscale bassa ", ha aggiunto Banerjee.

Banerjee suggerisce inoltre che chiunque stia considerando un piano di apprendimento permanente dovrebbe cercare di fare una previsione del proprio reddito e delle proprie tasse prima di prendere la decisione:

Non avresti bisogno di qualificare il ritiro controllando lo stato dell'istituto di istruzione o del programma e potresti studiare anche part-time se lo desideri. Hai molta più flessibilità. Una volta che ti diplomi e, si spera, inizi a guadagnare di più, puoi recuperare i tuoi contributi RRSP e forse raccogliere alcuni rimborsi considerevoli. Al contrario, non riceverai alcun risparmio fiscale per i rimborsi nell'ambito dell'LLP .

Mette in risalto

• Piano di apprendimento permanente si riferisce a una disposizione applicabile al piano canadese di risparmio pensionistico registrato (RRSP).

• Il piano consente ai contribuenti RRSP un prelievo temporaneo non imponibile fino a $ 20.000 per finanziare la propria istruzione o quella del coniuge.

• Le limitazioni includono un limite di prelievo annuale di $ 10.000 e un periodo di rimborso massimo di 10 anni.