Plan de Aprendizaje Permanente
驴Qu茅 es el Plan de Aprendizaje Permanente?
El Plan de Aprendizaje Permanente se refiere a una disposici贸n aplicable al Plan de Ahorro para la Jubilaci贸n Registrado de Canad谩 (RRSP). El plan permite a los contribuyentes de RRSP un retiro temporal libre de impuestos de hasta $ 20,000 de sus cuentas para financiar su educaci贸n o la de su c贸nyuge o pareja de hecho (CLP). La disposici贸n est谩 sujeta a limitaciones, como un l铆mite de retiro anual de $10,000 y un per铆odo m谩ximo de reembolso de 10 a帽os, despu茅s del cual se pierde la capacidad de volver a contribuir la suma prestada .
Entender el Plan de Aprendizaje Permanente
El Plan de aprendizaje permanente es parte del RRSP de Canad谩 y, nominalmente, un plan de ahorro para la jubilaci贸n,. al que los asegurados, c贸nyuges y CLP pueden contribuir montos deducibles que pueden usarse para reducir su carga fiscal. "Cualquier ingreso que obtenga en el RRSP generalmente est谩 exento de impuestos siempre que los fondos permanezcan en el plan; generalmente debe pagar impuestos cuando recibe pagos del plan", seg煤n el gobierno canadiense .
Pero el plan de ahorro para la jubilaci贸n registrado tiene otras ventajas, como el Plan para compradores de vivienda, que permite a los titulares del plan retirar dinero de sus RRSP para comprar o construir una vivienda que re煤na los requisitos. Un aumento de presupuesto en 2019 elev贸 el l铆mite de retiro de $25,000 a $35,000 para los retiros posteriores al 19 de marzo de 2019, siempre y cuando los que lo soliciten sean elegibles .
Del mismo modo, el Plan de aprendizaje permanente permite a los canadienses realizar retiros de sus RRSP para financiar su educaci贸n sin perder los beneficios del aplazamiento de impuestos y, al mismo tiempo, acumular sus ahorros para la jubilaci贸n.
Sin embargo, es importante se帽alar que esta asignaci贸n es solo para los titulares de las cuentas de jubilaci贸n, o sus c贸nyuges o CLP. "No puede participar en la LLP para financiar la formaci贸n o educaci贸n de sus hijos, o la formaci贸n o educaci贸n de los hijos de su c贸nyuge o pareja de hecho", especifica el gobierno .
Ventajas y Desventajas del Plan de Aprendizaje Permanente
Escribiendo en MoneySense, Gail Vaz-Oxlade argumenta que el Plan de aprendizaje permanente puede ser un medio eficaz de ahorrar para la educaci贸n y mejorar el potencial de ingresos:
El Plan de aprendizaje permanente (LLP) le brinda un pr茅stamo sin intereses de su RRSP, o del RRSP de su c贸nyuge, hasta $10,000 al a帽o (hasta un m谩ximo de $20,000 en total, o $40,000 en total si ambos miembros de una pareja son volver a la escuela) para financiar la formaci贸n a tiempo completo en una escuela calificada. Para retirar el dinero del RRSP, debe estar inscrito en una escuela que califique para el cr茅dito fiscal por educaci贸n o haber recibido una oferta por escrito para inscribirse y haberse inscrito antes de marzo del a帽o siguiente. Para calificar, el programa que elija debe durar al menos tres meses consecutivos y debe dedicar al menos 10 horas a la semana al trabajo del curso .
Vaz-Oxlade tambi茅n se帽al贸 lo siguiente: "Puede usar el LLP tantas veces como quiera, siempre que haya pagado el 煤ltimo pr茅stamo antes de intentar aprovechar su RRSP nuevamente. Esto lo hace perfecto para el desarrollo y la capacitaci贸n continuos. ."
Sin embargo, en Globe and Mail, Preet Banerjee se帽ala que los LLP no se usan mucho en Canad谩, por lo que la popularidad de los planes para compradores de viviendas est谩 rezagada. Y sugiri贸 que puede haber una raz贸n para ello.锘匡豢Banerjee explica: "Si ha perdido su trabajo, sus ingresos son pr谩cticamente cero. Supongamos que no tiene absolutamente ning煤n ingreso, ni siquiera los beneficios del seguro de empleo. Si sac贸 $10,000 de su RRSP, pr谩cticamente no tendr铆a que pagar impuestos".
Banerjee tambi茅n se帽ala que, al realizar el retiro de RRSP, una instituci贸n financiera "retendr铆a impuestos y los remitir铆a a la Agencia de Ingresos de Canad谩 (CRA) en su nombre, pero una vez que presentara sus impuestos para ese a帽o, recuperar铆a lo retenido". ."
Cancelaci贸n del registro de fondos
Al cancelar el registro de fondos (hacer un retiro que se trata como ingreso ordinario) de un RRSP durante un a帽o de bajos ingresos podr铆a significar que los asegurados "terminan pagando muy poco en impuestos porque se encuentran en una categor铆a impositiva baja ", agreg贸 Banerjee.
Banerjee tambi茅n sugiere que cualquier persona que est茅 considerando un plan de aprendizaje permanente debe intentar hacer un pron贸stico de sus ingresos e impuestos antes de tomar la decisi贸n:
No necesitar铆a calificar el retiro verificando el estado de la instituci贸n o programa educativo, y tambi茅n podr铆a estudiar a tiempo parcial si lo deseara. Tienes mucha m谩s flexibilidad. Una vez que se grad煤e y, con suerte, comience a ganar m谩s dinero, podr谩 ponerse al d铆a con sus contribuciones al RRSP y tal vez cobrar algunos reembolsos considerables. Por el contrario, no recibir铆a ning煤n ahorro de impuestos por los reembolsos bajo la LLP .
Reflejos
El Plan de Aprendizaje Permanente se refiere a una disposici贸n aplicable al Plan de Ahorro para la Jubilaci贸n Registrado de Canad谩 (RRSP).
El plan permite a los contribuyentes del RRSP un retiro temporal no gravable de hasta $20,000 para financiar su educaci贸n o la de su c贸nyuge.
Las limitaciones incluyen un l铆mite de retiro anual de $10,000 y un per铆odo m谩ximo de reembolso de 10 a帽os.
