终身学习计划

什么是终身学习计划？

终身学习计划是指适用于加拿大注册退休储蓄计划(RRSP) 的条款。该计划允许 RRSP 供款人从其账户中提取最多 20,000 美元的免税临时提款，以资助他们或其配偶或同居伴侣 (CLP) 的教育。该规定受到限制，例如每年 10,000 美元的提款限额和最长 10 年的还款期，在此之后，将失去重新支付借入金额的能力。

了解终身学习计划

终身学习计划是加拿大 RRSP 的一部分，名义上是一项退休储蓄计划，保单持有人、配偶和 CLP 可以向该计划供款可用于减轻税负的可扣除金额。加拿大政府表示：“只要资金留在计划中，您在 RRSP 中获得的任何收入通常都免税；当您从计划中收到付款时，您通常必须纳税。 ”

但注册退休储蓄计划还有其他一些好处，例如购房者计划，该计划允许计划持有人从他们的 RRSP 中提取以购买或建造符合条件的房屋。 2019 年的预算增加将 2019 年 3 月 19 日之后的提款限额从 25,000 美元提高到 35,000 美元，只要申请者符合条件。

同样，终身学习计划允许加拿大人从他们的 RRSP 中提取资金以资助他们的教育，而不会失去延期纳税的好处，同时也可以建立他们的退休储备金。

然而，重要的是要注意，此津贴仅适用于持有退休账户的个人或其配偶或 CLP。政府规定：“你不能参加 LLP 来资助你的孩子的培训或教育，或者你的配偶或同居伴侣的孩子的培训或教育。 ”

##终身学习计划的优缺点

Gail Vaz-Oxlade 在 MoneySense 中写道， Gail Vaz-Oxlade 认为终身学习计划可以成为为教育储蓄和提高收入潜力的有效手段：

终身学习计划 (LLP) 为您提供从您的 RRSP 或您配偶的 RRSP 中获得的无息贷款，每年最高 10,000 美元（总计最高为 20,000 美元，如果夫妻双方成员均为回学校）以资助合格学校的全日制培训。要从 RRSP 中取出资金，您必须就读于符合教育税收抵免条件的学校，或已收到书面录取通知书并在次年 3 月之前就读。要获得您选择的课程的资格，您必须至少连续运行三个月，并且您必须每周至少花费 10 个小时在课程作业上。

Vaz-Oxlade 还指出：“您可以根据需要多次使用 LLP，只要您在尝试再次使用 RRSP 之前还清了最后一笔贷款。这非常适合持续的技能开发和培训。”

但在 Globe and Mail 中，Preet Banerjee 指出 LLP 在加拿大并未广泛使用，落后于购房者计划的普及。他认为这可能是有原因的。班纳吉解释说：“如果你失业了，你的收入几乎为零。假设你完全没有收入，甚至没有就业保险福利。如果你拿出 10,000 美元从您的 RRSP 中，您几乎无需缴税。”

Banerjee 还指出，在提取 RRSP 时，金融机构“会代您代扣税款并将其汇给加拿大税务局 (CRA)，但一旦您提交了当年的税款，您就可以取回扣缴的税款。。”

注销资金

Banerjee 补充说，通过在低收入年度从 RRSP 注销资金——提取被视为普通收入的提款——可能意味着保单持有人“最终缴纳的税款很少，因为你处于低税率范围内”。

Banerjee 还建议，任何考虑终身学习计划的人都应该在做出决定之前尝试预测他们的收入和税收：

您无需通过检查教育机构或课程的状态来获得退学资格，如果您愿意，您也可以兼职学习。你有更多的灵活性。一旦你毕业并希望开始赚更多的钱，你就可以赶上你的 RRSP 供款，并可能获得一些可观的退款。相比之下，根据 LLP 还款，您不会获得任何节税。

＃＃强调

终身学习计划是指适用于加拿大注册退休储蓄计划 (RRSP) 的条款。
该计划允许 RRSP 供款人提取最高 20,000 美元的非应税临时提款，以资助他们或其配偶的教育。
限制包括每年 10,000 美元的提款限额和最长 10 年的还款期。