Chèque en circulation

Qu'est-ce qu'un chèque en circulation ?

Un chèque en circulation est un paiement par chèque qui est écrit par quelqu'un mais qui n'a pas été encaissé ou déposé par le bénéficiaire. Le payeur est l'entité qui émet le chèque, tandis que le bénéficiaire est la personne ou l'institution à qui il est écrit. Un chèque en circulation fait également référence à un chèque qui a été présenté à la banque mais qui est toujours dans le cycle de compensation des chèques de la banque.

Un chèque en circulation représente un passif pour le payeur. Le payeur doit s'assurer de conserver suffisamment d'argent dans le compte pour couvrir le montant du chèque en circulation jusqu'à ce qu'il soit encaissé, ce qui peut prendre des semaines, voire des mois.

Les chèques en circulation depuis longtemps sont appelés chèques périmés.

Comment fonctionnent les chèques en circulation

L'un des moyens de paiement d'une transaction est le chèque. Un chèque est un instrument financier qui autorise une banque à transférer des fonds du compte du payeur vers le compte du bénéficiaire. Lorsque le bénéficiaire dépose le chèque dans une banque, il demande les fonds à la banque du payeur qui, à son tour, retire le montant du compte du payeur et le transfère à la banque du bénéficiaire. Lorsque la banque reçoit le montant total demandé, elle le dépose sur le compte du bénéficiaire.

Un chèque devient en circulation lorsque le bénéficiaire ne l'encaisse pas ou ne le dépose pas. Cela signifie qu'il n'efface pas le compte bancaire du payeur et n'apparaît pas sur le relevé à la fin du mois. Étant donné que le chèque est en circulation, cela signifie qu'il reste une responsabilité pour le payeur. Une fois que le bénéficiaire dépose le chèque, il est concilié avec les dossiers du payeur.

Les chèques qui restent en circulation pendant de longues périodes ne peuvent pas être encaissés car ils deviennent nuls. Certains chèques deviennent périmés s'ils sont datés après 60 ou 90 jours, tandis que d'autres deviennent nuls après six mois.

Les chèques en circulation qui le restent pendant une longue période sont appelés chèques périmés.

Risques et chèques en cours

Si le bénéficiaire ne dépose pas le chèque immédiatement, celui-ci devient un chèque en circulation. Cela signifie que le solde reste sur le compte du payeur. Si le payeur ne fait pas le suivi de son compte, il se peut qu'il ne se rende pas compte que le chèque n'a pas été encaissé. Cela peut présenter la fausse idée qu'il y a plus d'argent dans le compte disponible à dépenser qu'il ne devrait y en avoir. Si le payeur dépense une partie ou la totalité de l'argent qui aurait dû être mis en réserve pour couvrir le chèque et que ledit chèque est ensuite compensé, le compte se retrouve dans le rouge. Lorsque cela se produit, le payeur se verra facturer des frais de découvert ou de fonds insuffisants (NSF) par la banque, sauf si le compte dispose d'une protection contre les découverts.

Comment éviter les chèques en souffrance

Les chèques en circulation oubliés sont une source courante de découverts bancaires. Une façon d'éviter cet événement est de maintenir un chéquier équilibré. Cela peut aider à éviter tout NSF inutile si le bénéficiaire décide d'encaisser le chèque à une date ultérieure.

Vous pouvez également appeler ou écrire pour rappeler au bénéficiaire que le chèque est en circulation. Cela peut les inciter à déposer ou à encaisser le chèque. S'ils n'ont pas reçu le paiement, cela peut les inciter à vous demander de réémettre le chèque.

L'activité bancaire devenant de plus en plus électronique, une autre façon d'éviter d'écrire un chèque et de l'oublier est d'utiliser le service de paiement de facture en ligne du compte courant. Cela devrait fournir des informations en temps réel sur le montant total des chèques en circulation et le solde total en dollars présent dans le compte.

Chèques d'entreprise en circulation

Lorsqu'une entreprise émet un chèque, elle déduit le montant du compte de trésorerie approprié du grand livre général. Si les fonds n'ont pas été retirés ou encaissés par le bénéficiaire, le compte bancaire de l'entreprise sera surestimé et aura un solde plus important que l'écriture du grand livre général. Pour rapprocher le relevé bancaire afin que le compte de trésorerie de l'entreprise dans ses états financiers soit cohérent avec l'encaisse de son compte bancaire, l'entreprise doit ajuster son « solde par banque », qui fait référence au solde de trésorerie final sur un relevé bancaire.

Comme les entreprises doivent respecter les lois sur les biens non réclamés,. tous les chèques en circulation depuis longtemps doivent être remis à l'État en tant que biens non réclamés.

Points forts

• Les chèques qui restent en circulation pendant de longues périodes risquent d'être annulés.

• Un chèque en circulation est un instrument financier qui n'a pas encore été déposé ou encaissé par le bénéficiaire.

• Un chèque en circulation demeure un passif pour le payeur qui a émis le chèque.