Taux de remplacement
Qu'est-ce qu'un taux de remplacement ?
Un taux de remplacement est le pourcentage du revenu d'avant la retraite d'un travailleur qui est versé par un programme de pension après que le travailleur a pris sa retraite. Dans les régimes de retraite qui versent aux travailleurs des versements sensiblement différents en fonction de leurs revenus différents,. le taux de remplacement est une mesure courante qui peut être utilisée pour déterminer l'efficacité du système de retraite.
Plus généralement, un taux de remplacement de la retraite est le pourcentage du revenu d'avant la retraite d'une personne qui sera nécessaire pour que la personne maintienne le niveau de vie souhaité après sa retraite. Le calcul doit être basé sur toutes les sources de revenus, y compris la sécurité sociale, la pension, le plan d'épargne-retraite et toute autre source.
Comprendre les taux de remplacement
Le taux de remplacement, également appelé taux de remplacement du revenu, sert à mesurer le pourcentage du revenu actuel d'un travailleur qu'un régime de retraite particulier fondé sur la pension peut produire.
Les taux de remplacement sont couramment mentionnés dans le débat sur le système de sécurité sociale américain. En vertu de la loi sur la sécurité sociale, les taux de remplacement devraient viser environ 40 % du taux de remplacement pour le retraité moyen. Comme certains travailleurs ont des plans de retraite ou des avantages au-delà de la prestation de sécurité sociale, ce taux de remplacement peut ne représenter qu'une partie des fonds disponibles à la retraite.
Les besoins de remplacement du revenu varient d'une personne à l'autre. Le montant nécessite une analyse du niveau de vie que la personne souhaite maintenir et une compréhension des coûts nécessaires pour maintenir ce niveau. Par exemple, si deux employés gagnent le même salaire annuel de 100 000 $, mais que l'un a besoin de 45 000 $ par année pour maintenir le niveau de vie souhaité tandis que l'autre a besoin de 60 000 $, les taux de remplacement pour ces personnes seront respectivement de 45 % et 60 %.
Taux de remplacement et pensions
Les régimes de retraite, également appelés régimes à prestations déterminées, offrent une prestation déterminée aux employés. Souvent, ces calculs sont basés sur le nombre d'années que chaque employé a travaillé pour l'organisation, permettant un certain pourcentage de crédit de taux de remplacement par année de service.
À la retraite, un employé admissible peut recevoir des prestations calculées en fonction du taux de remplacement gagné total par rapport au salaire annuel moyen reçu au cours d'une période donnée.
Bien que ces types de pensions puissent être offerts par une variété d'organisations, elles sont plus courantes aujourd'hui dans le secteur public, comme les employés du gouvernement, plutôt que dans le secteur privé.
Points forts
Les taux de remplacement sont souvent inférieurs à 100 %, car on pense que les personnes âgées ont moins de frais de subsistance et de dépenses, comme un prêt hypothécaire ou des enfants à élever.
Le taux de remplacement fait référence au pourcentage du revenu d'emploi annuel d'un individu qui est remplacé par un revenu de retraite lorsqu'il prend sa retraite.
La sécurité sociale aux États-Unis ainsi que les pensions privées et les retraits de comptes de retraite qualifiés comme les plans 401 (k) peuvent tous contribuer au taux de remplacement d'un individu.
