Tasso di sostituzione
Che cos'è un tasso di sostituzione?
Un tasso di sostituzione è la percentuale del reddito pre-pensionamento di un lavoratore che viene corrisposto da un programma pensionistico dopo il pensionamento del lavoratore. Nei sistemi pensionistici che pagano ai lavoratori pagamenti sostanzialmente diversi in base ai loro diversi redditi,. il tasso di sostituzione è una misura comune che può essere utilizzata per determinare l'efficacia del sistema pensionistico.
Più in generale, un tasso di sostituzione della pensione è la percentuale del reddito pre-pensionamento di una persona che sarà necessaria affinché la persona mantenga il tenore di vita desiderato dopo il pensionamento. Il calcolo dovrebbe basarsi su tutte le fonti di reddito, inclusi previdenza sociale, pensione, piano di risparmio pensionistico e qualsiasi altra fonte.
Capire i tassi di sostituzione
Il tasso di sostituzione, indicato anche come tasso di sostituzione del reddito, serve come modo per misurare la percentuale del reddito corrente di un lavoratore che ci si può aspettare di produrre da un particolare piano pensionistico basato sulla pensione.
I tassi di sostituzione sono comunemente menzionati nel dibattito sul sistema di previdenza sociale statunitense. Secondo la legge sulla previdenza sociale, i tassi di sostituzione dovrebbero mirare a circa il 40% del tasso di sostituzione per il pensionato medio. Poiché alcuni lavoratori hanno piani pensionistici o benefici oltre al beneficio della previdenza sociale, questo tasso di sostituzione può essere solo una parte dei fondi disponibili al momento del pensionamento.
Le esigenze di sostituzione del reddito variano da individuo a individuo. L'importo richiede un'analisi del tenore di vita che la persona desidera mantenere e la comprensione dei costi necessari per mantenere tale standard. Ad esempio, se due dipendenti guadagnano la stessa retribuzione annua di $ 100.000, ma uno richiede $ 45.000 all'anno per mantenere il tenore di vita desiderato mentre l'altro richiede $ 60.000, i tassi di sostituzione per quegli individui saranno rispettivamente del 45% e del 60%.
Tassi di sostituzione e pensioni
I piani pensionistici, detti anche piani a benefici definiti, forniscono un beneficio specifico ai dipendenti. Spesso, questi calcoli si basano sul numero di anni in cui ciascun dipendente ha lavorato per l'organizzazione, consentendo una certa percentuale di credito sostitutivo per anno di servizio.
Al momento del pensionamento, un dipendente idoneo può ricevere benefici calcolati sulla base del tasso di sostituzione totale guadagnato rispetto allo stipendio medio annuo percepito in un determinato periodo di tempo.
Sebbene questi tipi di pensioni possano essere offerti da una varietà di organizzazioni, oggi sono più comunemente visti nel settore pubblico, come i dipendenti pubblici, anziché nel settore privato.
Mette in risalto
I tassi di sostituzione sono spesso inferiori al 100% poiché si ritiene che le persone anziane abbiano meno spese e costi della vita, come un mutuo o figli da crescere.
Il tasso di sostituzione si riferisce alla percentuale del reddito da lavoro dipendente annuo di un individuo che viene sostituito dal reddito da pensione al momento del pensionamento.
La previdenza sociale negli Stati Uniti insieme alle pensioni private e ai prelievi da conti pensionistici qualificati come i piani 401 (k) possono tutti contribuire al tasso di sostituzione di un individuo.
