Коэффициент замещения

Что такое коэффициент замещения?

Коэффициент замещения — это процент предпенсионного дохода работника, который выплачивается пенсионной программой после выхода работника на пенсию. В пенсионных системах, которые выплачивают работникам существенно разные выплаты в зависимости от их разных доходов,. коэффициент замещения является обычным показателем, который можно использовать для определения эффективности пенсионной системы.

В более общем плане коэффициент замещения пенсии представляет собой процент предпенсионного дохода человека, который будет необходим человеку для поддержания желаемого уровня жизни после выхода на пенсию. Расчет должен основываться на всех источниках дохода, включая социальное обеспечение, пенсию, план пенсионных накоплений и любые другие источники.

Понимание коэффициентов замещения

Коэффициент замещения, также называемый коэффициентом замещения дохода, служит способом измерения процента текущего дохода работника, который можно ожидать от конкретного пенсионного плана, основанного на пенсии.

Коэффициенты замещения обычно упоминаются в дебатах о системе социального обеспечения США. Согласно закону о социальном обеспечении, коэффициенты замещения должны составлять около 40% коэффициента замещения для среднего пенсионера. Поскольку у некоторых работников есть пенсионные планы или льготы помимо пособия по социальному обеспечению, этот коэффициент замещения может составлять только часть средств, доступных при выходе на пенсию.

Потребности в замещении дохода варьируются от человека к человеку. Сумма требует анализа уровня жизни, который человек хочет поддерживать, и понимания затрат, необходимых для поддержания этого уровня. Например, если два сотрудника получают одинаковую годовую заработную плату в размере 100 000 долларов США, но одному требуется 45 000 долларов США в год для поддержания желаемого уровня жизни, а другому требуется 60 000 долларов США, коэффициенты замещения для этих лиц будут составлять 45 % и 60 % соответственно.

Коэффициенты замещения и пенсии

Пенсионные планы, также называемые планами с установленными выплатами, предусматривают установленные льготы для сотрудников. Часто эти расчеты основаны на количестве лет, проработанных каждым сотрудником в организации, с учетом определенного процента кредитной ставки замещения за год службы.

После выхода на пенсию работник, имеющий право на получение пособия, может получать пособия, рассчитанные на основе общего заработанного коэффициента замещения по сравнению со средней годовой заработной платой, полученной за определенный период времени.

Хотя эти виды пенсий могут предлагаться различными организациями, сегодня они чаще встречаются в государственном секторе, например, у государственных служащих, а не в частном секторе.

Особенности

• Коэффициент замещения часто ниже 100%, поскольку считается, что у пожилых людей меньше расходов на проживание и расходов, таких как ипотека или дети, которых нужно воспитывать.

• Коэффициент замещения относится к проценту годового дохода человека от работы, который заменяется пенсионным доходом при выходе на пенсию.

• Социальное обеспечение в Соединенных Штатах наряду с частными пенсиями и снятием средств с квалифицированных пенсионных счетов, таких как планы 401 (k), могут способствовать коэффициенту замещения человека.