Formulaire SEC 24F-2
Qu'est-ce que le formulaire SEC 24F-2 ?
Le formulaire SEC 24F-2 est un dépôt qui doit être soumis chaque année par les sociétés de gestion à capital variable afin de percevoir les frais requis qu'elles doivent à la Securities and Exchange Commission (SEC). Le formulaire est également requis pour les sociétés de certificats à montant nominal et les fiducies de placement unitaires (UIT).
Le formulaire doit préciser le nom de chaque série ou catégorie de titres pour lesquels le formulaire est déposé, et il doit être déposé dans les 90 jours suivant la fin de l'exercice au cours duquel la société a offert ces titres au public .
Comprendre le formulaire SEC 24F-2
Le formulaire 24F-2 de la SEC, également connu sous le nom de « notification annuelle des titres vendus », est requis par la règle 24F-2 en vertu de la loi sur les sociétés d'investissement de 1940. La SEC utilise ce formulaire pour calculer et percevoir les droits d'enregistrement payables à la Commission par ces sociétés. Les « sociétés de gestion à capital variable » désignent les sociétés qui offrent des fonds communs de placement et des FNB. La règle 24F-2 ne s'applique pas aux fonds à capital fixe .
109,10 $ par million de dollars
Frais de dépôt facturés par la SEC pour l'exercice 2021, à compter du 1er octobre 2020 .
Comment les sociétés d'investissement déposent leurs frais annuels auprès de la SEC
Les sociétés d'investissement qui émettent les titres couverts par le formulaire 24F-2 auront généralement émis plusieurs titres avec des exercices fiscaux différents. Le formulaire 24F-2 permet de soumettre plusieurs titres avec la même date de fin d'exercice, et l'émetteur peut calculer ses frais en fonction des ventes nettes totales de la série ayant la même fin d'exercice .
Les émetteurs sont tenus de soumettre les formulaires par voie électronique à l'aide d' EDGAR et le formulaire doit être accompagné des frais d'inscription appropriés. Si le formulaire est déposé en retard, des intérêts doivent être payés. Les émetteurs qui calculent les droits d'inscription catégorie par catégorie ou série par série peuvent effectuer un dépôt unique consistant en un formulaire 24F-2 distinct pour chaque catégorie ou série dans un seul document .
Les lois sur les valeurs mobilières exigent que la SEC procède à des ajustements annuels des taux des frais payés en vertu de l'article 6 (b) de la loi sur les valeurs mobilières de 1933, qui concerne l'enregistrement initial des valeurs mobilières. Le taux de la section 6(b) est également le taux utilisé pour calculer les frais exigibles en vertu de la règle 24F-2 .
La SEC a déclaré que les frais de dépôt pour l'exercice 2021 seront facturés à un taux de 109,10 $ par million de dollars, à compter du 1er octobre 2020. C'est une baisse par rapport à l'exercice précédent, au cours duquel le taux facturé était de 129,80 $ par million de dollars .
Points forts
Le but de ce formulaire est que la SEC détermine et perçoive les frais d'enregistrement auprès des sociétés qui déposent .
Le formulaire SEC 24F-2 est un dépôt électronique effectué par des sociétés de gestion à capital variable ou des sociétés qui proposent des fonds communs de placement et des ETF, des sociétés de certificats à capital nominal et des fiducies d'investissement unitaires (UIT).
Le formulaire doit indiquer le nom de chaque série ou catégorie de titres pour lesquels il a été déposé et doit être déposé dans les 90 jours suivant la fin de l'exercice au cours duquel la société a offert ces titres.
Le formulaire est également appelé "avis annuel de titres vendus" et est mandaté en tant que disposition de la loi sur les sociétés d'investissement de 1940.
