SEC-skjema 24F-2

Hva er SEC Form 24F-2?

SEC Form 24F-2 er en innlevering som må sendes inn årlig av åpne forvaltningsselskaper for å samle inn de nødvendige gebyrene de skylder til Securities and Exchange Commission (SEC). Skjemaet kreves også for sertifikatselskaper med pålydende beløp og investeringsfond (UITs).

Skjemaet må spesifisere navnet på hver serie eller klasse av verdipapirer som skjemaet er arkivert for, og det må arkiveres innen 90 dager etter slutten av regnskapsåret hvor selskapet har tilbudt slike verdipapirer offentlig .

Forstå SEC-skjema 24F-2

SEC Form 24F-2, også kjent som "årlig melding om solgte verdipapirer," er påkrevd av regel 24F-2 under Investment Company Act av 1940. SEC bruker dette skjemaet til å beregne og samle inn registreringsavgifter som skal betales til kommisjonen av disse selskapene. "Åpne forvaltningsselskaper" refererer til firmaer som tilbyr verdipapirfond og ETF-er. Regel 24F-2 gjelder ikke for lukkede fond

$109,10 per million dollar

Innleveringsgebyrer belastet av SEC for regnskapsåret 2021, med start 1. oktober 2020 .

Hvordan investeringsselskaper inngir årlige SEC-gebyrer

Investeringsselskaper som utsteder verdipapirene dekket av skjema 24F-2 vil typisk ha utstedt flere verdipapirer med varierende regnskapsår. Skjema 24F-2 lar flere verdipapirer med samme regnskapssluttdato sendes inn, og utstederen kan beregne sine avgifter basert på samlet nettosalg av serien med samme regnskapsårsslutt .

Utstedere er pålagt å sende inn skjemaene elektronisk ved hjelp av EDGAR,. og skjemaet må følges av passende registreringsavgift. Dersom skjemaet sendes inn for sent, må det betales renter. Utstedere som beregner registreringsavgifter på klasse-for-klasse eller serie-for-serie-basis, kan lage en enkelt innlevering bestående av et separat skjema 24F-2 for hver klasse eller serie i et enkelt dokument .

Verdipapirlover krever at SEC foretar årlige justeringer av prisene for gebyrer betalt i henhold til seksjon 6(b) i Securities Act av 1933, som er for den første registreringen av verdipapirer. Seksjon 6(b)-satsen er også satsen som brukes til å beregne gebyrene som skal betales i henhold til regel 24F-2 .

SEC har sagt at innleveringsgebyrer for regnskapsåret 2021 vil bli belastet med en sats på 109,10 dollar per million dollar, med virkning fra 1. oktober 2020. Det er et fall fra forrige regnskapsår, der satsen som ble belastet var 129,80 dollar per million dollar .

Høydepunkter

• Formålet med dette skjemaet er at SEC skal fastsette og innkreve registreringsavgifter fra selskapene som sender inn .

• SEC Form 24F-2 er en elektronisk arkivering av åpne forvaltningsselskaper eller selskaper som tilbyr verdipapirfond og ETFer, sertifikatselskaper med pålydende beløp og investeringsfond (UIT).

• Skjemaet må angi navnet på hver serie eller klasse av verdipapirer som det er arkivert for, og må sendes inn innen 90 dager etter slutten av regnskapsåret der selskapet tilbød disse verdipapirene.

– Skjemaet omtales også som «årlig melding om solgte verdipapirer» og er pålagt som en bestemmelse i investeringsselskapsloven av 1940.