СПК Форма 24Ф-2

Что такое форма SEC 24F-2?

Форма SEC 24F-2 — это документ, который должны ежегодно подавать открытые управляющие компании для сбора необходимых сборов, причитающихся с них Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC). Форма также требуется для компаний с сертификатами номинальной стоимости и паевых инвестиционных фондов (ПИФ).

В форме должно быть указано название каждой серии или класса ценных бумаг, для которых подается форма, и она должна быть подана в течение 90 дней после окончания финансового года, в течение которого компания публично предлагала такие ценные бумаги .

Понимание формы SEC 24F-2

Форма SEC 24F-2, также известная как «ежегодное уведомление о проданных ценных бумагах», требуется в соответствии с правилом 24F-2 Закона об инвестиционных компаниях 1940 года. SEC использует эту форму для расчета и сбора регистрационных сборов, подлежащих уплате в Комиссию этими компаниями. «Управляющие компании открытого типа» относятся к фирмам, которые предлагают взаимные фонды и ETF. Правило 24F-2 не применяется к закрытым фондам .

$109,10 за миллион долларов

Регистрационные сборы, взимаемые SEC за 2021 финансовый год, начиная с 1 октября 2020 г.

Как инвестиционные компании подают ежегодные сборы SEC

Инвестиционные компании, выпускающие ценные бумаги, указанные в форме 24F-2, обычно выпускают несколько ценных бумаг с разными финансовыми годами. Форма 24F-2 позволяет представить несколько ценных бумаг с одной и той же датой окончания финансового года, и эмитент может рассчитать свои сборы на основе совокупных чистых продаж серий, имеющих один и тот же конец финансового года .

Эмитенты должны подавать формы в электронном виде с использованием EDGAR,. и форма должна сопровождаться соответствующей регистрационной пошлиной. Если форма подается с опозданием, проценты должны быть выплачены. Эмитенты, которые рассчитывают регистрационные сборы для каждого класса или серии за серией, могут подать единую заявку, состоящую из отдельной формы 24F-2 для каждого класса или серии в одном документе .

Законы о ценных бумагах требуют, чтобы SEC ежегодно корректировала ставки сборов, уплачиваемых в соответствии с разделом 6(b) Закона о ценных бумагах 1933 года, который касается первоначальной регистрации ценных бумаг. Ставка по Разделу 6(b) также является ставкой, используемой для расчета сборов, подлежащих уплате в соответствии с Правилом 24F-2 .

Комиссия по ценным бумагам и биржам заявила, что сборы за подачу заявок на 2021 финансовый год будут взиматься по ставке 109,10 долларов за миллион долларов с 1 октября 2020 года. Это меньше, чем в предыдущем финансовом году, когда взимаемая ставка составляла 129,80 долларов за миллион долларов .

Особенности

• Цель этой формы заключается в том, чтобы SEC определяла и взимала регистрационные сборы с компаний, которые подают заявку .

• Форма SEC 24F-2 представляет собой электронную форму, которую подают открытые управляющие фирмы или компании, предлагающие взаимные фонды и ETF, компании, выпускающие сертификаты на номинальную сумму, и паевые инвестиционные фонды (UIT).

• В форме должно быть указано название каждой серии или класса ценных бумаг, для которых она была подана, и она должна быть подана в течение 90 дней после окончания финансового года, в течение которого компания предлагала эти ценные бумаги.

• Эта форма также называется «ежегодным уведомлением о проданных ценных бумагах» и является обязательным положением Закона об инвестиционных компаниях 1940 года.