SEC-Formular 24F-2
Was ist das SEC-Formular 24F-2?
Das SEC-Formular 24F-2 ist eine Einreichung, die jährlich von offenen Verwaltungsgesellschaften eingereicht werden muss,. um die von ihnen geschuldeten erforderlichen Gebühren bei der Securities and Exchange Commission (SEC) einzuziehen. Das Formular ist auch für Nennwertzertifikategesellschaften und Investmentfonds (UITs) erforderlich .
Das Formular muss den Namen jeder Serie oder Klasse von Wertpapieren angeben, für die das Formular eingereicht wird, und es muss innerhalb von 90 Tagen nach dem Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden, in dem das Unternehmen diese Wertpapiere öffentlich angeboten hat
SEC-Formular 24F-2 verstehen
Das SEC-Formular 24F-2, auch bekannt als „jährliche Mitteilung über verkaufte Wertpapiere“, ist gemäß Vorschrift 24F-2 des Investment Company Act von 1940 erforderlich. Die SEC verwendet dieses Formular, um Registrierungsgebühren zu berechnen und einzuziehen, die von diesen Unternehmen an die Kommission zu zahlen sind. „Offene Verwaltungsgesellschaften“ bezieht sich auf Unternehmen, die Investmentfonds und ETFs anbieten. Regel 24F-2 gilt nicht für geschlossene Fonds
109,10 $ pro Million Dollar
Von der SEC erhobene Anmeldegebühren für das Geschäftsjahr 2021, beginnend am 1. Oktober 2020 .
Wie Investmentgesellschaften jährliche SEC-Gebühren einreichen
Investmentgesellschaften, die die von Formular 24F-2 abgedeckten Wertpapiere ausgeben, haben in der Regel mehrere Wertpapiere mit unterschiedlichen Geschäftsjahren ausgegeben. Formular 24F-2 ermöglicht die Einreichung mehrerer Wertpapiere mit demselben steuerlichen Enddatum, und der Emittent kann seine Gebühren basierend auf den aggregierten Nettoverkäufen der Serien mit demselben Geschäftsjahresende berechnen
Emittenten müssen die Formulare elektronisch über EDGAR einreichen, und das Formular muss mit der entsprechenden Registrierungsgebühr verbunden sein. Bei verspäteter Einreichung des Formulars sind Zinsen zu zahlen. Emittenten, die Registrierungsgebühren nach Klasse oder Serie berechnen, können eine einzige Einreichung vornehmen, die aus einem separaten Formular 24F-2 für jede Klasse oder Serie in einem einzigen Dokument besteht .
Die Wertpapiergesetze verlangen von der SEC, jährliche Anpassungen der Gebührensätze vorzunehmen, die gemäß Abschnitt 6(b) des Securities Act von 1933 gezahlt werden, der für die Erstregistrierung von Wertpapieren gilt. Der Satz von Abschnitt 6(b) ist auch der Satz, der zur Berechnung der gemäß Regel 24F-2 zu zahlenden Gebühren verwendet wird .
Die SEC hat erklärt, dass die Anmeldegebühren für das Geschäftsjahr 2021 ab dem 1. Oktober 2020 mit einem Satz von 109,10 USD pro Million Dollar erhoben werden . Das ist ein Rückgang gegenüber dem vorherigen Geschäftsjahr, in dem der berechnete Satz 129,80 USD pro Million Dollar betrug
Höhepunkte
Der Zweck dieses Formulars besteht darin, dass die SEC Registrierungsgebühren von den einreichenden Unternehmen festlegt und einzieht .
Das SEC-Formular 24F-2 ist eine elektronische Einreichung, die von offenen Verwaltungsgesellschaften oder Unternehmen, die Investmentfonds und ETFs, Nennbetragszertifikategesellschaften und Investmentfonds (Unit Investment Trusts, UITs) anbieten, eingereicht wird.
Das Formular muss den Namen jeder Serie oder Klasse von Wertpapieren enthalten, für die es eingereicht wurde, und muss innerhalb von 90 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres eingereicht werden, in dem das Unternehmen diese Wertpapiere angeboten hat.
Das Formular wird auch als "jährliche Mitteilung über verkaufte Wertpapiere" bezeichnet und ist als Bestimmung des Investment Company Act von 1940 vorgeschrieben.
