SEC Formu 24F-2

SEC Form 24F-2 Nedir?

açık uçlu yönetim şirketleri tarafından Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) borçlu oldukları gerekli ücretleri tahsil etmek için yıllık olarak sunulması gereken bir dosyalamadır . Form ayrıca, meblağlı sertifika şirketleri ve birim yatırım ortaklıkları (UIT'ler ) için de gereklidir .

Form, formun dosyalandığı her bir menkul kıymet serisinin veya sınıfının adını belirtmeli ve şirketin bu menkul kıymetleri halka arz ettiği mali yılın bitiminden itibaren 90 gün içinde dosyalanmalıdır .

SEC Form 24F-2'yi Anlama

1940 Yatırım Şirketi Yasası uyarınca 24F-2 kuralına göre zorunludur . SEC bu formu, bu şirketler tarafından Komisyona ödenecek kayıt ücretlerini hesaplamak ve toplamak için kullanır. "Açık uçlu yönetim şirketleri", yatırım fonları ve ETF'ler sunan firmaları ifade eder. Kural 24F-2, kapalı uçlu fonlar için geçerli değildir .

milyon dolar başına 109,10 dolar

1 Ekim 2020'den başlayarak 2021 mali yılı için SEC tarafından alınan dosyalama ücretleri .

Yatırım Şirketleri Yıllık SEC Ücretlerini Nasıl Dosyalar?

24F-2 formu kapsamındaki menkul kıymetleri ihraç eden yatırım şirketleri, tipik olarak, değişen mali yıllara sahip birden fazla menkul kıymet ihraç etmiş olacaktır. Form 24F-2, aynı mali bitiş tarihine sahip birden fazla menkul kıymetin sunulmasına izin verir ve ihraççı, ücretlerini aynı mali yıl sonuna sahip serilerin toplam net satışlarına dayalı olarak hesaplayabilir .

İhraççıların formları EDGAR kullanarak elektronik olarak göndermeleri gerekmektedir ve forma uygun kayıt ücreti eşlik etmelidir. Form geç dolduruluyorsa faiz ödenmesi gerekir. Kayıt ücretlerini sınıf bazında veya seri bazında hesaplayan ihraççılar, tek bir belgede her sınıf veya seri için ayrı bir Form 24F-2'den oluşan tek bir dosyalama yapabilir .

Menkul kıymetler kanunları, SEC'in menkul kıymetlerin ilk kaydı için olan 1933 Menkul Kıymetler Yasası'nın 6(b) Bölümü uyarınca ödenen ücretlerin oranlarında yıllık ayarlamalar yapmasını gerektirir. Bölüm 6(b) oranı aynı zamanda Kural 24F-2 kapsamında ödenmesi gereken ücretleri hesaplamak için kullanılan orandır .

SEC, 2021 mali yılı için dosyalama ücretlerinin 1 Ekim 2020 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere milyon dolar başına 109,10 dolar oranında tahsil edileceğini söyledi. Bu, tahsil edilen oranın milyon dolar başına 129,80 dolar olduğu önceki mali yıla göre bir düşüş .

Öne Çıkanlar

• Bu formun amacı, SEC'in başvuru yapan şirketlerden kayıt ücretlerini belirlemesi ve tahsil etmesidir .

• SEC Form 24F-2, açık uçlu yönetim firmaları veya yatırım fonları ve ETF'ler sunan şirketler, yüz tutar sertifikası şirketleri ve birim yatırım ortaklıkları (UIT'ler) tarafından yapılan elektronik bir dosyalamadır.

• Form, dosyalanmış olduğu her bir menkul kıymet serisinin veya sınıfının adını belirtmeli ve şirketin bu menkul kıymetleri teklif ettiği mali yılın bitiminden itibaren 90 gün içinde dosyalanmalıdır.

• Form ayrıca "satılan menkul kıymetlerin yıllık bildirimi" olarak da anılır ve 1940 Yatırım Şirketi Yasası'nın bir hükmü olarak zorunludur.