Formulaire SEC 24F-2NT
Qu'est-ce que le formulaire SEC 24F-2NT ?
Le formulaire SEC 24F-2NT est un document utilisé pour informer la Securities and Exchange Commission (SEC) de la vente de titres supplémentaires. Les sociétés de gestion de placements, telles que les fonds communs de placement,. doivent déposer le formulaire SEC 24F-2NT lorsqu'elles vendent plus d'actions qu'initialement indiqué dans leurs documents d'enregistrement.
Comprendre le formulaire SEC 24F-2NT
Le formulaire SEC 24F-2NT permet à une société de gestion de placements d'ajuster et de mettre à jour ses prévisions de ventes initiales liées aux actions. La société fournit cette prédiction dans son dossier d'enregistrement initial auprès de la SEC.
Le formulaire SEC 24F-2NT est lié au formulaire SEC 24F-2. Le formulaire 24F-2 est un formulaire obligatoire qui doit être soumis chaque année par les sociétés d'investissement à capital variable. Les fiducies de placement unitaires et les sociétés de certificats à montant nominal doivent également déposer le formulaire SEC 24F-2.
Les informations figurant sur le formulaire SEC 24F-2NT comprennent le nombre d'actions supplémentaires à enregistrer et la date d'enregistrement rétroactif des actions supplémentaires. Comme les autres types de dépôts auprès de la SEC, le formulaire SEC 24F-2NT dûment rempli doit être soumis au format électronique. Le système utilisé pour ce dépôt électronique est le système EDGAR ( Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval ) de la SEC. N'importe qui, qu'il s'agisse d'un particulier ou d'une organisation, peut accéder à ce système en ligne et télécharger gratuitement les formulaires et les documents requis via le site Web.
Avantages du formulaire SEC 24F-2NT
Le formulaire SEC 24F-2NT donne aux sociétés d'investissement un moyen de vendre des titres supplémentaires tout en restant en conformité avec les règles et réglementations de la SEC. Il fournit un endroit unique pour enregistrer toutes ces ventes et les envoyer à la SEC. La possibilité de déposer en ligne permet également de traiter et de publier plus rapidement les formulaires.
Critique du formulaire SEC 24F-2NT
Le formulaire SEC 24F-2NT présente également certains inconvénients. Il peut être plus facile pour certaines entreprises de déposer ces informations avec le formulaire 24F-2 plutôt que sous forme de formulaire séparé. Bien que les entreprises déposent le formulaire SEC 24F-2NT par voie électronique, le formulaire lui-même est dérivé d'anciens formulaires papier basés sur des exigences remontant à 1940. Enfin, il existe un argument plus général selon lequel les exigences de la SEC telles que le formulaire 24F-2NT imposent des coûts excessifs aux entreprises.
Exigences du formulaire SEC 24F-2NT
Le formulaire SEC 24F-2NT permet à une entreprise de rester conforme en notifiant à la SEC la vente d'actions supplémentaires. Il est nécessaire si un fonds commun de placement à capital fixe ou un investissement unitaire vend plus d'actions qu'initialement indiqué.
Le formulaire SEC 24F-2NT, comme le formulaire SEC 24F-2 connexe, est l'un des nombreux dépôts requis en vertu de la loi sur les sociétés d'investissement de 1940. Un dépôt est un document officiel, formel ou un état financier soumis à la SEC. Il doit contenir des divulgations et des informations exactes, véridiques et complètes qui répondent aux exigences de la SEC.
Bon nombre des formulaires exigés par la SEC découlent directement de l'Investment Company Act de 1940.
Le Congrès a adopté la loi de 1940 sur les sociétés d'investissement pour assurer un suivi et une surveillance appropriés des sociétés d'investissement opérant sur le marché public. La SEC est l'entité gouvernementale chargée de faire appliquer cette législation et de veiller à ce que les sociétés d'investissement respectent toutes les réglementations fédérales applicables.
La loi sur les sociétés d'investissement de 1940 énonce également une série d'autres mandats dictant comment une société d'investissement doit fonctionner et mener ses activités. Cela comprend l'exigence selon laquelle un conseil d'administration doit être établi et maintenu, la majorité de ces membres étant considérés comme indépendants. La loi impose également des limites et des restrictions aux stratégies d'investissement, telles que l'utilisation de l'effet de levier. La loi sur les sociétés d'investissement de 1940 traite également spécifiquement des informations que la société d'investissement est tenue de fournir.
Exemple concret du formulaire SEC 24F-2NT
Le 3 décembre 2020, Legg Mason Partners Equity Trust a déposé un formulaire SEC 24F-2NT couvrant la période se terminant le 30 septembre 2020. Les titres pour lesquels le formulaire a été déposé comprenaient le QS S&P 500 Index Fund et le ClearBridge All Cap Value Fund . Les autres fonds sur le formulaire étaient le QS Global Dividend Fund, le ClearBridge International Small Cap Fund et le ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason a déclaré avoir vendu des titres d'une valeur de 222 855 675 $ au cours de l'exercice en vertu de l'article 24(f). Au même moment, la société a racheté ou racheté des titres évalués à 398 519 949 $.
Points forts
Le formulaire permet à une société de gestion d'investissement d'ajuster et de mettre à jour ses prévisions de ventes initiales liées aux actions.
Le formulaire SEC 24F-2NT donne aux sociétés d'investissement un moyen de vendre des titres supplémentaires tout en restant en conformité avec les règles et réglementations de la SEC.
Le formulaire SEC 24F-2NT est un document utilisé pour informer la Securities and Exchange Commission (SEC) de la vente de titres supplémentaires.
