Modulo SEC 24F-2NT
Che cos'è il modulo SEC 24F-2NT?
Il modulo SEC 24F-2NT è un deposito utilizzato per informare la Securities and Exchange Commission (SEC) della vendita di titoli aggiuntivi. Le società di gestione degli investimenti, come i fondi comuni di investimento,. devono presentare il modulo SEC 24F-2NT quando vendono più azioni di quelle inizialmente dichiarate nei loro documenti di registrazione.
Comprensione del modulo SEC 24F-2NT
Il modulo SEC 24F-2NT serve a una società di gestione degli investimenti per adeguare e aggiornare la previsione di vendita relativa alle azioni originali. La società fornisce questa previsione nel suo deposito di registrazione iniziale presso la SEC.
Il modulo SEC 24F-2NT è correlato al modulo SEC 24F-2. Il modulo 24F-2 è un modulo obbligatorio che deve essere presentato ogni anno dalle società di investimento di gestione di tipo aperto . Anche i fondi di investimento unitari e le società di certificati di importo nominale devono presentare il modulo SEC 24F-2.
Le informazioni elencate nel modulo SEC 24F-2NT includono l'importo delle azioni aggiuntive da registrare e la data di registrazione retroattiva per le azioni aggiuntive. Come altri tipi di deposito SEC, il modulo SEC 24F-2NT compilato deve essere presentato in formato elettronico. Il sistema per questo deposito elettronico è il sistema EDGAR ( Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval ) della SEC. Chiunque, un individuo o un'organizzazione, può accedere a questo sistema online e scaricare gratuitamente i moduli e i materiali richiesti tramite il sito Web.
Vantaggi del modulo SEC 24F-2NT
Il modulo SEC 24F-2NT offre alle società di investimento un modo per vendere titoli aggiuntivi rimanendo nel rispetto delle norme e dei regolamenti SEC. Fornisce un unico posto per registrare tutte queste vendite e inviarle alla SEC. La possibilità di archiviare online aiuta anche a elaborare e pubblicare i moduli più rapidamente.
Critiche al modulo SEC 24F-2NT
Anche il modulo SEC 24F-2NT presenta alcuni inconvenienti. Potrebbe essere più semplice per alcune aziende archiviare queste informazioni insieme al modulo 24F-2 anziché come modulo separato. Sebbene le aziende archivino elettronicamente il modulo SEC 24F-2NT, il modulo stesso deriva da vecchi moduli cartacei basati su requisiti risalenti al 1940. Infine, c'è un argomento più generale secondo cui i requisiti SEC come il modulo 24F-2NT impongono costi eccessivi alle imprese.
Requisiti del modulo SEC 24F-2NT
Il modulo SEC 24F-2NT consente a un'azienda di rimanere conforme notificando alla SEC la vendita di azioni aggiuntive. È necessario se un fondo comune di investimento chiuso o un investimento unitario vende più azioni di quelle originariamente dichiarate.
Il modulo SEC 24F-2NT, come il relativo modulo SEC 24F-2, è uno dei numerosi documenti richiesti dall'Investment Company Act del 1940. Un deposito è un documento ufficiale, formale o un rendiconto finanziario presentato alla SEC. Deve contenere divulgazioni e informazioni accurate, veritiere e complete che soddisfano i requisiti SEC.
Molti dei moduli richiesti dalla SEC sono risultati diretti dell'Investment Company Act del 1940.
Il Congresso approvò l'Investment Company Act del 1940 per garantire un monitoraggio e una supervisione adeguati delle società di investimento che operano nel mercato pubblico. La SEC è l'ente governativo incaricato di far rispettare tale legislazione e garantire che le società di investimento aderiscano a tutte le normative federali applicabili.
L'Investment Company Act del 1940 enuncia anche una serie di altri mandati che dettano il modo in cui una società di investimento deve operare e condurre affari. Ciò include il requisito che un consiglio di amministrazione debba essere istituito e mantenuto, con la maggioranza di quei membri del consiglio considerati indipendenti. L'atto pone anche limitazioni e restrizioni alle strategie di investimento, come l'uso della leva finanziaria. Anche l'Investment Company Act del 1940 affronta in modo specifico le informazioni che la società di investimento è tenuta a fornire.
Esempio reale di modulo SEC 24F-2NT
Il 3 dicembre 2020, Legg Mason Partners Equity Trust ha depositato un modulo SEC 24F-2NT che copre il periodo terminato il 30 settembre 2020.I titoli per i quali è stato depositato il modulo includevano il QS S&P 500 Index Fund e il ClearBridge All Cap Value Fund . Gli altri fondi nel modulo erano il QS Global Dividend Fund, il ClearBridge International Small Cap Fund e il ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason ha riferito di aver venduto titoli per un valore di $ 222.855.675 durante l'anno fiscale ai sensi della sezione 24 (f). Allo stesso tempo, la società ha rimborsato o riacquistato titoli per un valore di $ 398.519.949.
Mette in risalto
Il modulo serve a una società di gestione degli investimenti per adeguare e aggiornare la previsione di vendita relativa alle azioni originali.
Il modulo SEC 24F-2NT offre alle società di investimento un modo per vendere titoli aggiuntivi rimanendo nel rispetto delle norme e dei regolamenti SEC.
Il modulo SEC 24F-2NT è un deposito utilizzato per informare la Securities and Exchange Commission (SEC) della vendita di ulteriori titoli.
