Frais de règlement des sinistres non affectés (ULAE)
Que sont les frais de règlement des sinistres non alloués (ULAE) ?
Les frais de règlement des sinistres non affectés (ULAE) sont des frais engagés par une compagnie d'assurance qui ne peuvent être imputés au traitement d'un sinistre particulier. Ils font partie des dépenses pour lesquelles un assureur doit constituer des fonds de réserve, en plus des frais de règlement des sinistres alloués et des commissions éventuelles.
Les frais de règlement des sinistres non répartis combinés aux frais de règlement des sinistres répartis représentent l'estimation par un assureur de l'argent qu'il versera en sinistres en plus des dépenses associées au traitement des sinistres.
Comprendre ULAE
Les frais de règlement des sinistres alloués (ALAE) sont des frais directement liés au traitement d'un sinistre particulier. Les assureurs qui font appel à des tiers pour enquêter sur la véracité des sinistres ou pour agir en tant qu'experts en sinistres peuvent inclure cette dépense dans leurs frais de règlement des sinistres alloués.
Les dépenses de l'ULAE sont plus générales et peuvent inclure les frais généraux et les salaires. Les dépenses les plus courantes entrent dans les catégories des opérations et des experts sur le terrain.
Calcul de l'ULAE
Étant donné que les frais de règlement des sinistres non attribués ne s'appliquent pas à une réclamation spécifique, il n'y a pas de date de perte ou de date de déclaration pour eux. Cela rend les calculs délicats. Plusieurs méthodes sont disponibles pour calculer l'ULAE :
La méthode basée sur les transactions alloue les coûts à chaque transaction de réclamation, en utilisant un coût moyen pour chaque type de transaction. C'est la méthode la plus précise, mais c'est aussi la plus difficile à calculer.
Une autre méthode consiste à utiliser un pourcentage de l'ULAE versée en moyenne sur une année. Cette méthode ne tient pas compte de la croissance ou des modifications de la fréquence des réclamations.
Certains assureurs ajoutent un rapport du montant des ULAE payées aux pertes payées, calculé à partir d'un certain nombre d'années de données. Cette méthode n'inclut pas les ajustements d'inflation.
Les polices de responsabilité peuvent contenir une clause permettant à l'assureur de facturer au client certains frais de règlement des sinistres non alloués.
Le processus de développement des provisions pour sinistres exige que l'assureur ajuste ses estimations à ses provisions pour sinistres et frais de règlement des sinistres sur une période donnée. Les analystes peuvent déterminer la précision avec laquelle une compagnie d'assurance a estimé ses réserves en examinant l'évolution de ses réserves pour sinistres.
Remboursement pour ULAE
Certaines polices de responsabilité contiennent une clause, appelée avenant, qui oblige le preneur d'assurance à rembourser à la compagnie d'assurance les frais de règlement des sinistres non alloués ou alloués. Ces dépenses peuvent inclure les frais facturés par les avocats, les enquêteurs, les experts, les arbitres, les médiateurs et d'autres frais accessoires au règlement d'une réclamation.
Il est important de lire attentivement le libellé de l'avenant, qui peut indiquer qu'une dépense de règlement des sinistres n'est pas destinée à inclure les honoraires et les frais d'avocat du preneur d'assurance si un assureur refuse la couverture et qu'un preneur d'assurance poursuit l'assureur avec succès.
Dans cette situation, la compagnie d'assurance n'a procédé à aucun ajustement réel de la réclamation et ne devrait pas être autorisée à appliquer sa franchise aux dépenses engagées par le preneur d'assurance pour défendre la réclamation rejetée par la compagnie d'assurance.
Points forts
Les assureurs maintiennent des fonds de réserve pour gérer les deux types de dépenses.
Les frais de règlement des sinistres imputés sont directement attribuables à un sinistre particulier.
Les frais de règlement des sinistres non affectés sont des frais professionnels que l'assureur ne peut pas attribuer à un sinistre spécifique.
