Ikke-allokerede tabsjusteringsomkostninger (ULAE)

Hvad er ikke-allokerede tabsjusteringsomkostninger (ULAE)?

Ikke-allokerede tabsreguleringsudgifter (ULAE) er omkostninger, som et forsikringsselskab har, og som ikke kan henføres til behandlingen af en konkret skade. De er blandt de udgifter, som et forsikringsselskab skal afsætte reservemidler til, ud over tildelte tabsreguleringsudgifter og eventualprovisioner.

Ikke-fordelte tabsreguleringsudgifter kombineret med fordelte tabsreguleringsudgifter repræsenterer et forsikringsselskabs skøn over de penge, det vil udbetale i erstatninger ud over de udgifter, der er forbundet med behandlingen af skaderne.

Forstå ULAE

Allokerede tabsreguleringsomkostninger (ALAE) er udgifter, der er knyttet direkte til behandlingen af en konkret skade. Forsikringsselskaber, der bruger tredjeparter til at undersøge sandheden af krav eller til at fungere som skadesregulerende, kan inkludere denne udgift i deres tildelte tabsreguleringsudgifter.

ULAE-udgifter er mere generelle og kan omfatte overhead og løn. De mest almindelige udgifter falder inden for kategorierne operationer og feltjusteringer.

Beregning af ULAE

Fordi ikke-allokerede tabsreguleringsudgifter ikke gælder for et specifikt krav, er der ingen tabsdato eller rapportdato for dem. Dette gør beregninger vanskelige. Enhver af flere metoder er tilgængelige til at beregne ULAE:

• Den transaktionsbaserede metode allokerer omkostninger til hver skadestransaktion ved hjælp af en gennemsnitlig omkostning for hver type transaktion. Dette er den mest nøjagtige metode, men det er også den sværeste at beregne.

• En anden metode er at bruge en procentdel af et gennemsnitligt års ULAE udbetalt. Denne metode tager ikke højde for vækst eller ændringer i, hvor ofte krav fremsættes.

• Nogle forsikringsselskaber tilføjer et forhold mellem mængden af betalte ULAE til betalte tab, beregnet ud fra et vist antal års data. Denne metode omfatter ikke inflationsjusteringer.

Ansvarsforsikringer kan indeholde en klausul, der gør det muligt for forsikringsselskabet at debitere klienten for nogle ikke-fordelte tabsreguleringsudgifter.

Processen med udvikling af tabsreserver kræver, at forsikringsselskabet justerer estimater til sine tabs- og tabsjusteringsudgiftsreserver over en periode. Analytikere kan bestemme, hvor præcist et forsikringsselskab har været til at estimere sine reserver ved at undersøge udviklingen i tabsreserverne.

Refusion for ULAE

Nogle ansvarsforsikringer indeholder en klausul, kaldet en påtegning, der kræver, at forsikringstageren refunderer forsikringsselskabet for ikke-fordelte eller fordelte tabsreguleringsudgifter. Disse udgifter kan omfatte gebyrer opkrævet af advokater, efterforskere, eksperter, voldgiftsmænd, mæglere og andre omkostninger forbundet med at justere et krav.

Det er vigtigt omhyggeligt at læse påtegningssproget, som kan sige, at en tabsreguleringsudgift ikke er beregnet til at omfatte forsikringstagerens advokatsalærer og omkostninger, hvis et forsikringsselskab nægter dækning, og en forsikringstager med held sagsøger forsikringsselskabet.

Forsikringsselskabet har i denne situation ikke foretaget nogen egentlig regulering af skaden og bør ikke være berettiget til at anvende sin selvrisiko på de udgifter, som forsikringstageren har afholdt ved forsvar af det af forsikringsselskabet afviste krav.

Højdepunkter

• Forsikringsselskaber opretholder reservemidler til at styre begge typer udgifter.

• Fordelte tabsreguleringsudgifter kan direkte henføres til en konkret skade.

• Ikke-fordelte tabsudligningsudgifter er erhvervsmæssige omkostninger, som forsikringsselskabet ikke kan henføre til en konkret skade.