Gastos de ajuste de pérdidas no asignados (ULAE)
¿Qué son los gastos de ajuste de pérdidas no asignados (ULAE)?
Los gastos de ajuste de pérdidas no asignados (ULAE) son costos incurridos por una compañía de seguros que no se pueden atribuir al procesamiento de un reclamo específico. Se encuentran entre los gastos para los que una aseguradora tiene que destinar fondos de reserva, además de los gastos de ajuste de siniestros asignados y las comisiones contingentes.
Los gastos de ajuste de pérdidas no asignados combinados con los gastos de ajuste de pérdidas asignados representan la estimación de una aseguradora del dinero que pagará en reclamos además de los gastos asociados con el procesamiento de los reclamos.
Entendiendo ULAE
Los gastos de ajuste de pérdida asignados (ALAE) son gastos relacionados directamente con el procesamiento de un reclamo específico. Las aseguradoras que utilicen a terceros para investigar la veracidad de las reclamaciones o para actuar como tasadores de siniestros pueden incluir este gasto en sus gastos de liquidación de siniestros asignados.
Los gastos de ULAE son más generales y pueden incluir gastos generales y salarios. Los gastos más comunes caen en las categorías de operaciones y ajustadores de campo.
Cálculo de ULAE
Debido a que los gastos de ajuste de pérdida no asignados no se aplican a un reclamo específico, no hay fecha de pérdida ni fecha de informe para ellos. Esto hace que los cálculos sean complicados. Cualquiera de varios métodos están disponibles para calcular ULAE:
El método basado en transacciones asigna costos a cada transacción de reclamo, utilizando un costo promedio para cada tipo de transacción. Este es el método más preciso, pero también es el más difícil de calcular.
Otro método es utilizar un porcentaje de la ULAE pagada en un año promedio. Este método no tiene en cuenta el crecimiento o los cambios en la frecuencia con la que se realizan las reclamaciones.
Algunas aseguradoras agregan una relación entre el monto de ULAE pagado y las pérdidas pagadas, calculada a partir de un cierto número de años de datos. Este método no incluye ajustes por inflación.
Las pólizas de responsabilidad civil pueden contener una cláusula que permite a la aseguradora cobrar al cliente algunos gastos de ajuste de pérdidas no asignados.
El proceso de desarrollo de la reserva para pérdidas requiere que la aseguradora ajuste las estimaciones a sus reservas para pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas durante un período de tiempo. Los analistas pueden determinar qué tan precisa ha sido una compañía de seguros al estimar sus reservas al examinar el desarrollo de su reserva para pérdidas.
Reembolso por ULAE
Algunas pólizas de responsabilidad civil contienen una cláusula, llamada endoso, que requiere que el titular de la póliza reembolse a la compañía de seguros los gastos de ajuste de pérdidas no asignados o asignados. Estos gastos pueden incluir honorarios cobrados por abogados, investigadores, expertos, árbitros, mediadores y otros costos relacionados con el ajuste de una reclamación.
Es importante leer detenidamente el lenguaje del endoso, que puede decir que un gasto de ajuste de pérdidas no tiene la intención de incluir los honorarios y costos del abogado del titular de la póliza si una aseguradora niega la cobertura y el titular de la póliza demanda exitosamente a la aseguradora.
En esta situación, la compañía de seguros no ha realizado ningún ajuste real del reclamo y no debería tener derecho a aplicar su deducible a los gastos incurridos por el titular de la póliza para defender el reclamo rechazado por la compañía de seguros.
Reflejos
Las aseguradoras mantienen fondos de reserva para gestionar ambos tipos de gastos.
Los gastos de ajuste de pérdidas asignados son directamente atribuibles a un siniestro específico.
Los gastos de ajuste de pérdida no asignados son costos comerciales que la aseguradora no puede atribuir a un siniestro específico.
