Ikke-allokerte tapsjusteringskostnader (ULAE)
Hva er ikke-allokerte tapsjusteringskostnader (ULAE)?
Ufordelte tapsjusteringsutgifter (ULAE) er kostnader påløpt av et forsikringsselskap som ikke kan henføres til behandlingen av en konkret skade. De er blant utgiftene som et forsikringsselskap må sette av reservemidler til, i tillegg til fordelte tapsjusteringskostnader og betingede provisjoner.
Ufordelte tapsjusteringsutgifter kombinert med fordelte tapsutgifter representerer et forsikringsselskaps estimat av pengene det vil utbetale i erstatninger i tillegg til utgiftene knyttet til behandling av skadene.
Forstå ULAE
Allokerte tapsjusteringsutgifter (ALAE) er utgifter knyttet direkte til behandlingen av et konkret krav. Forsikringsselskaper som bruker tredjeparter for å undersøke sannheten av krav eller for å fungere som tapsjusterere kan inkludere denne utgiften i sine tildelte tapsjusteringsutgifter.
ULAE-utgifter er mer generelle og kan inkludere overhead og lønn. De vanligste utgiftene faller inn under kategoriene operasjoner og felttilpassere.
Beregner ULAE
Fordi ikke-fordelte tapsjusteringsutgifter ikke gjelder for et spesifikt krav, er det ingen tapsdato eller rapportdato for dem. Dette gjør beregningene vanskelige. En av flere metoder er tilgjengelige for å beregne ULAE:
- Den transaksjonsbaserte metoden allokerer kostnader til hver skadetransaksjon, ved å bruke en gjennomsnittlig kostnad for hver type transaksjon. Dette er den mest nøyaktige metoden, men det er også den vanskeligste å beregne.
– En annen metode er å bruke en prosentandel av et gjennomsnittlig års ULAE utbetalt. Denne metoden tar ikke hensyn til vekst eller endringer i hvor ofte krav fremsettes.
- Noen forsikringsselskaper legger til et forhold mellom beløpet betalte ULAE og betalte tap, beregnet fra et visst antall år med data. Denne metoden inkluderer ikke inflasjonsjusteringer.
Ansvarsforsikringer kan inneholde en klausul som gjør det mulig for forsikringsselskapet å belaste klienten for enkelte ikke-fordelte tapsjusteringsutgifter.
Prosessen med utvikling av tapsreserver krever at forsikringsselskapet justerer estimater til sine utgiftsreserver for tap og tapsjustering over en periode. Analytikere kan finne ut hvor nøyaktig et forsikringsselskap har vært med å estimere sine reserver ved å undersøke utviklingen i tapsreservene.
Refusjon for ULAE
Noen ansvarsforsikringer inneholder en klausul, kalt en påtegning, som krever at forsikringstakeren refunderer forsikringsselskapet for ikke-fordelte eller fordelte tapsjusteringsutgifter. Disse utgiftene kan omfatte gebyrer belastet av advokater, etterforskere, eksperter, voldgiftsdommere, meklere og andre kostnader forbundet med å justere et krav.
Det er viktig å lese påtegningsspråket nøye, som kan si at en tapsjusteringsutgift ikke er ment å inkludere forsikringstakers advokathonorarer og kostnader hvis et forsikringsselskap nekter dekning og en forsikringstaker saksøker forsikringsselskapet.
Forsikringsselskapet har i denne situasjonen ikke foretatt noen reell justering av kravet, og bør ikke ha rett til å bruke sin egenandel på utgifter forsikringstaker har pådratt seg for å forsvare kravet som forsikringsselskapet nekter.
Høydepunkter
Forsikringsselskapene opprettholder reservefond for å håndtere begge typer utgifter.
Allokerte tapsreguleringsutgifter er direkte henførbare til et konkret krav.
Ufordelte tapsjusteringsutgifter er forretningskostnader som assurandøren ikke kan henføre til en konkret skade.
