Despesas de ajuste de perdas não alocadas (ULAE)
O que são despesas de ajuste de perdas não alocadas (ULAE)?
Despesas de ajuste de perdas não alocadas (ULAE) são custos incorridos por uma seguradora que não podem ser atribuídos ao processamento de um sinistro específico. Eles estão entre as despesas para as quais uma seguradora deve reservar fundos de reserva, além das despesas de ajuste de perdas alocadas e comissões contingentes.
Despesas de ajuste de sinistro não alocadas combinadas com despesas de ajuste de sinistro alocadas representam uma estimativa da seguradora do dinheiro que ela pagará em sinistros, além das despesas associadas ao processamento dos sinistros.
Entendendo a ULAE
As despesas de ajuste de sinistros alocados (ALAE) são despesas vinculadas diretamente ao processamento de uma reclamação específica. As seguradoras que utilizam terceiros para investigar a veracidade de sinistros ou para atuar como reguladores de sinistros podem incluir essa despesa em suas despesas de ajuste de sinistros alocadas.
As despesas da ULAE são mais gerais e podem incluir despesas gerais e salários. As despesas mais comuns se enquadram nas categorias de operações e ajustadores de campo.
Calculando ULAE
Como as despesas de ajuste de perda não alocadas não se aplicam a uma reclamação específica, não há data de perda ou data de relatório para elas. Isso torna os cálculos complicados. Qualquer um dos vários métodos está disponível para calcular o ULAE:
O método baseado em transações aloca custos para cada transação de sinistro, utilizando um custo médio para cada tipo de transação. Este é o método mais preciso, mas também é o mais difícil de calcular.
Outro método é usar uma porcentagem do ULAE de um ano médio pago. Este método não leva em conta o crescimento ou as mudanças na frequência com que as reivindicações são feitas.
Algumas seguradoras adicionam uma proporção entre o valor da ULAE paga e as perdas pagas, calculadas a partir de um determinado número de anos de dados. Este método não inclui ajustes de inflação.
As apólices de responsabilidade podem conter uma cláusula que permite à seguradora cobrar do cliente algumas despesas de ajuste de sinistro não alocadas.
O processo de desenvolvimento de reservas de sinistros exige que a seguradora ajuste as estimativas de suas reservas de perdas e despesas de ajuste de perdas durante um período de tempo. Os analistas podem determinar a precisão de uma seguradora ao estimar suas reservas examinando o desenvolvimento de suas reservas para perdas.
Reembolso para ULAE
Algumas apólices de responsabilidade contêm uma cláusula, chamada endosso, que exige que o segurado reembolse a seguradora por despesas de ajuste de sinistro não alocadas ou alocadas. Essas despesas podem incluir honorários cobrados por advogados, investigadores, especialistas, árbitros, mediadores e outros custos inerentes ao ajuste de uma reclamação.
É importante ler atentamente a linguagem do endosso, que pode dizer que uma despesa de ajuste de perda não pretende incluir os honorários advocatícios e os custos do segurado se uma seguradora negar a cobertura e um segurado processar a seguradora com sucesso.
Nesta situação, a seguradora não procedeu à regularização efectiva do sinistro, não devendo ter o direito de aplicar a sua franquia às despesas incorridas pelo tomador na defesa do sinistro negado pela seguradora.
##Destaques
As seguradoras mantêm fundos de reserva para administrar os dois tipos de despesas.
As despesas de ajuste de sinistros alocadas são diretamente atribuíveis a um sinistro específico.
Despesas de ajuste de sinistros não alocados são custos de negócios que a seguradora não pode atribuir a um sinistro específico.
