Perbelanjaan Pelarasan Kerugian Tidak Diperuntukkan (ULAE)
Apakah Perbelanjaan Pelarasan Kerugian Tidak Diperuntukkan (ULAE)?
Perbelanjaan pelarasan kerugian tidak diperuntukkan (ULAE) ialah kos yang ditanggung oleh syarikat insurans yang tidak boleh dikaitkan dengan pemprosesan tuntutan tertentu. Ia adalah antara perbelanjaan yang mana syarikat insurans perlu mengetepikan dana rizab, sebagai tambahan kepada perbelanjaan pelarasan kerugian yang diperuntukkan dan komisen luar jangka.
Perbelanjaan pelarasan kerugian tidak diperuntukkan digabungkan dengan perbelanjaan pelarasan kerugian diperuntukkan mewakili anggaran penanggung insurans tentang wang yang akan dibayarnya dalam tuntutan sebagai tambahan kepada perbelanjaan yang berkaitan dengan pemprosesan tuntutan.
Memahami ULAE
Perbelanjaan pelarasan kerugian yang diperuntukkan (ALAE) ialah perbelanjaan yang dikaitkan secara langsung dengan pemprosesan tuntutan tertentu. Penanggung insurans yang menggunakan pihak ketiga untuk menyiasat kebenaran tuntutan atau bertindak sebagai penyelaras kerugian boleh memasukkan perbelanjaan ini dalam perbelanjaan pelarasan kerugian yang diperuntukkan.
Perbelanjaan ULAE adalah lebih umum dan mungkin termasuk overhed dan gaji. Perbelanjaan yang paling biasa termasuk dalam kategori operasi dan pelaras medan.
Mengira ULAE
Oleh kerana perbelanjaan pelarasan kerugian yang tidak diperuntukkan tidak digunakan pada tuntutan tertentu, tiada tarikh kerugian atau tarikh laporan untuk tuntutan tersebut. Ini menjadikan pengiraan sukar. Mana-mana daripada beberapa kaedah tersedia untuk mengira ULAE:
Kaedah berasaskan transaksi memperuntukkan kos kepada setiap transaksi tuntutan, menggunakan kos purata untuk setiap jenis transaksi. Ini adalah kaedah yang paling tepat, tetapi ia juga yang paling sukar untuk dikira.
Kaedah lain ialah menggunakan peratusan ULAE purata tahun yang dibayar. Kaedah ini tidak mengambil kira pertumbuhan atau perubahan kepada kekerapan tuntutan dibuat.
Sesetengah penanggung insurans menambah nisbah amaun ULAE yang dibayar kepada kerugian yang dibayar, dikira daripada bilangan tahun data tertentu. Kaedah ini tidak termasuk pelarasan inflasi.
Polisi liabiliti mungkin mengandungi klausa yang membenarkan penanggung insurans untuk mengenakan bayaran kepada pelanggan untuk beberapa perbelanjaan pelarasan kerugian yang tidak diperuntukkan.
Proses pembangunan rizab kerugian memerlukan penanggung insurans untuk melaraskan anggaran kepada rizab perbelanjaan kerugian dan pelarasan kerugian dalam satu tempoh masa. Penganalisis boleh menentukan sejauh mana tepat syarikat insurans menganggarkan rizabnya dengan meneliti pembangunan rizab kerugiannya.
Bayaran balik untuk ULAE
Sesetengah polisi liabiliti mengandungi klausa, dipanggil pengendorsan, yang memerlukan pemegang polisi membayar balik syarikat insurans untuk perbelanjaan pelarasan kerugian yang tidak diperuntukkan atau diperuntukkan. Perbelanjaan ini mungkin termasuk yuran yang dikenakan oleh peguam, penyiasat, pakar, penimbang tara, pengantara dan kos lain yang berkaitan dengan melaraskan tuntutan.
Adalah penting untuk membaca bahasa pengendorsan dengan teliti, yang mungkin mengatakan bahawa perbelanjaan pelarasan kerugian tidak bertujuan untuk memasukkan yuran dan kos peguam pemegang polisi jika penanggung insurans menafikan perlindungan dan pemegang polisi berjaya menyaman penanggung insurans.
Dalam keadaan ini, syarikat insurans tidak melakukan pelarasan sebenar tuntutan, dan tidak sepatutnya berhak untuk menggunakan deduktibelnya kepada perbelanjaan yang ditanggung oleh pemegang polisi dalam mempertahankan tuntutan yang dinafikan oleh syarikat insurans.
##Sorotan
Penanggung insurans mengekalkan dana rizab untuk menguruskan kedua-dua jenis perbelanjaan.
Perbelanjaan pelarasan kerugian yang diperuntukkan secara langsung dikaitkan dengan tuntutan tertentu.
Perbelanjaan pelarasan kerugian tidak diperuntukkan ialah kos perniagaan yang tidak boleh dikaitkan oleh penanggung insurans kepada tuntutan tertentu.
