American Opportunity Tax Credit (AOTC)

Hva er American Opportunity Tax Credit?

American Opportunity Tax Credit (AOTC) er et skattelettelser som myndighetene tilbyr til kvalifiserte studenter som melder seg på en institusjon for høyere utdanning. Som en del av president Barack Obamas stimuleringspakke fra 2009, dekker AOTC de første $2500 av utdanningsutgifter for familier som faller innenfor en viss inntektsramme.

Dypere definisjon

For å være kvalifisert for AOTC, må studenten forfølge en anerkjent utdanningslegitimasjon eller grad, kan ikke ha fullført sine første fire år med høyere utdanning ved begynnelsen av skatteåret, og må være påmeldt minst halvtid i minst ett akademisk periode det skatteåret. I tillegg skal studenten ikke ha blitt dømt for en grov narkotikasiktelse. AOTC kan kreves bare én gang per student per skatteår.

Skattebetalere som betalte de kvalifiserte utdanningsutgiftene til en student er berettiget til å kreve hele AOTC -beløpet hvis de er enslige personer hvis endrede justerte bruttoinntekt er $80 000 eller mindre eller er gift, melder inn i fellesskap og tjener $160 000 eller mindre. Kvalifiserte utdanningsutgifter er de som kreves for påmelding ved studentens skole, som undervisning, avgifter og selvfølgelig materiell, men de inkluderer ikke rom og kost, medisinske utgifter og forsikring eller transport. AOTC kan til og med kreves når utgiftene er betalt med et studielån.

Kreditten gjelder 100 prosent av de første $2000 av kvalifiserte utdanningsutgifter og 25 prosent av de neste $2000. Førti prosent av beløpet som er til overs etter å ha dekket studentens utgifter, opptil $1000, vil bli refundert til skattebetaleren hvis AOTC reduserer skattene hun skylder til null. AOTC kan ikke kreves når studenten mottar et stipend eller stipend som betaler for alle utgifter til utdanning.

American Opportunity Tax Credit eksempel

Orson er en undergraduate denne våren, men når han er ferdig utdannet vil han begynne på forskerskolen til høsten. Han krevde bare AOTC for tre år på college, og håper å kreve det for det første året på forskerskolen. Fordi han fortsatt er innenfor inntektsgrensen og har kvalifiserte utdanningsutgifter, forblir han kvalifisert for AOTC. Når han begynner på forskerskolen, kan han kreve AOTC for hele skatteåret. Men fordi det året vil være hans fjerde av å kreve AOTC, vil ikke Orson kunne kreve det igjen.

##Høydepunkter

• Rom og kost, medisinske kostnader, transport og forsikring kvalifiserer ikke, og heller ikke kvalifiserte utgifter betalt med 529 planmidler.

• For å kreve hele kreditten må din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) være $80 000 eller mindre ($160 000 hvis gift innlevering i fellesskap).

• AOTC tillater en årlig skattefradrag på $2500 for kvalifiserte undervisningsutgifter, skolepenger og kursmateriell.

– American Opportunity Tax Credit (AOTC) hjelper til med å kompensere kostnadene ved videregående opplæring for studenter eller deres foreldre (hvis studenten er forsørget).

##FAQ

Kan jeg kreve AOTC hvis jeg får et tilskudd?

Ja. Du må imidlertid trekke dette beløpet fra dine kvalifiserte utdanningsutgifter før du krever skattefradraget. Så hvis du har $5 000 i kostnader og et stipend på $4000, vil du kunne kreve $1000 i kvalifiserte utdanningsutgifter for AOTC. For formålet med AOTC inkluderer tilskudd: - Skattefrie deler av stipend og stipend - Pell Grants og andre behovsbaserte utdanningsstipend - Arbeidsgiverstøttet - Veteraners utdanningshjelp - Eventuelle andre skattefrie betalinger du mottar for utdanningshjelp (unntatt gaver og arv)

Hvordan gjør jeg krav på American Opportunity Tax Credit (AOTC)?

For å kreve American Opportunity Tax Credit (AOTC), fyll ut skjema 8863 og send det inn med skjema 1040 eller 1040-SR når du sender inn din årlige selvangivelse. Skriv inn den ikke-refunderbare delen av kreditten på skjema 3 i 1040 eller 1040-SR, linje 3. Den refunderbare delen av kreditten går på linje 29 i 1040 eller 1040-SR.

Kan jeg kreve AOTC og Lifetime Learning Credit?

Ja. Du kan kreve AOTC og Lifetime Learning Credit (LLC) på samme selvangivelse. Du kan imidlertid ikke kreve begge studiepoeng for samme student eller de samme utgiftene i løpet av ett enkelt skatteår.