Skattgreiðandi

Hvað er skattgreiðandi?

Skattgreiðandi getur verið einstaklingur eða rekstrareining sem er skylt að greiða skatta til sambands-, ríkis- eða sveitarfélaga. Skattar frá bæði einstaklingum og fyrirtækjum eru fyrst og fremst tekjulind fyrir stjórnvöld. Í Bandaríkjunum þurfa einstakir skattgreiðendur venjulega að leggja fram og greiða bæði alríkis- og ríkisskattframtöl árlega. Fyrirtæki verða einnig að skila árlegum framtölum en venjulega skipuleggja og greiða reglulega áætlaðar skattgreiðslur allt árið.

Skilningur á skattgreiðendum

Bandarísk skattalög eru lögfest og framfylgt af alríkis-, fylkis- og sveitarstjórnum. Ríkisskattþjónustan ( IRS ) er aðalstjórnarstofnunin sem hefur umsjón með innleiddum tekjuskattslögum fyrir bæði einstaklinga og fyrirtæki.

Ríkis- og sveitarfélög bera ábyrgð á að innleiða og framfylgja staðbundnum sköttum eins og söluskatti og fasteignagjöldum. Bæði einstaklingar og fyrirtæki verða að vera meðvitaðir um skattskyldur sínar þar sem að greiða ekki nauðsynlega skatta getur leitt til refsinga eða frekari lagalegra aðgerða.

Tegundir skattgreiðenda

Einstaklingar

Það eru sérstök viðmiðunarmörk sem gilda um skyldu til að greiða árlega tekjuskatta einstaklinga til IRS og ríkistekjudeilda. Alríkisþröskuldurinn er byggður á umsóknarstöðu einstaklings. Hvert ríki mun einnig hafa sína eigin þröskulda.

Einstakir skattgreiðendur ættu að athuga bæði sambands- og ríkisviðmiðunarmörkin til að ákvarða umsóknarskyldur sínar fyrir tiltekið ár. Útgáfa ríkisskattstjórans 501: Dependents, Standard Deduction, and Fileing Information, veitir alríkisskattaleiðbeiningar fyrir einstaka skattgreiðendur.

Skráningarstaða einstaklings mun hafa áhrif á hversu miklum skatti er haldið eftir af launaskrá. Það er einnig aðalþáttur sem hefur áhrif á árlegar skattskyldur fyrir tiltekið ár. Því er mikilvægt að einstakir skattgreiðendur haldi sömu skráningarstöðu hjá vinnuveitanda sínum og þeir hyggjast nota við árlega skattskráningu. Óviðeigandi skráning á stöðu skattframtals á staðgreiðslueyðublöðum starfsmanna eins og eyðublaðinu W-4 getur leitt til staðgreiðslu of mikið eða of lítið sem verður samræmt við skattskil.

Almennt séð eru hjónaband og á framfæri (venjulega börn) það tvennt sem mun einkenna stöðu skattgreiðenda. Ef einstaklingur er giftur getur einstaklingur valið að skrá sig sérstaklega eða sameiginlega. Skattgreiðendur eiga einnig kost á að skrá sig sem ekkill ef maki þeirra er látinn.

Einstaklingar sem ekki eru skyldugir til að skila árlegum skattframtölum munu samt lenda í sköttum í daglegu lífi. Aðrir en tekjuskattar eru skattar lagðir á daglega og árlega í gegnum söluskatta á vörur og þjónustu og eignarskatta sem þarf að greiða sérstaklega til sveitarfélaga. Söluskattar og fasteignaskattar eru mismunandi eftir staðsetningu.

Skráningarþröskuldar

Ekki er öllum einstaklingum í Bandaríkjunum skylt að skila alríkisskattframtali og ríkisskattframtali. Alríkisþröskuldurinn til að leggja fram skattframtal er ítarlegur með því að leggja fram stöðuna hér að neðan. Einstök ríki fylgja svipuðum stöðustöðlum en geta haft mismunandi viðmiðunarmörk.

Sumir þurfa kannski alls ekki að skila skattframtali. Sumt fólk gæti hagnast á því að skila inn skilum þó það sé undir viðmiðunarmörkum vegna þess að þeir geta fengið endurgreiðslu með viðeigandi frádrætti og inneign.

Einstakir skattgreiðendur þurfa kennitölu til að skila skattframtölum. Kennitala er hægt að nálgast hjá Tryggingastofnun ríkisins. Kennitala mun þjóna sem kennitölu skattgreiðenda svo það er mikilvægt að fá slíka ef þú ætlar að hafa skattskyldu.

Almennt séð er ekkert aldursstig sem tengist því að greiða alríkis- og ríkisskatta. Sérhver einstaklingur sem hefur brúttótekjur á eða yfir viðmiðunarmörkunum sem lýst er hér að neðan ætti að skila skattframtali.

Einn skattgreiðandi

Skattgreiðandi telst einhleypur ef hann er ógiftur, fráskilinn, skráður sambýlismaður eða lögskilinn samkvæmt lögum ríkisins frá og með síðasta degi skattársins. Forstöðumaður heimilis eða einstaklingur sem er ekkja fellur ekki undir flokkinn „einhleypur“ í skattalegum tilgangi. Einhleypir framseljendur hafa lægri tekjumörk fyrir skattskilaskyldu.

Heimilisstjóri

Heimilishöfðingi er einhleypur eða ógiftur skattgreiðandi sem greiðir að minnsta kosti 50% af kostnaði við framfærslu heimilis síns og býr með öðrum hæfum fjölskyldumeðlimum sem þeir veita framfærslu fyrir meira en hálft ár. Þetta þýðir að skattgreiðandi þarf að hafa greitt meira en helming af heildarreikningum heimilisins, að meðtöldum húsaleigu eða húsnæðislánum, veitureikningum, tryggingu, fasteignagjöldum, matvöru, viðgerðum og öðrum algengum heimiliskostnaði. Nokkur dæmi um hæfa fjölskyldumeðlimi eru barn á framfæri, barnabarn, bróðir, systur, afi og ömmu.

Gift skráning í sameiningu

Tveir skattgreiðendur sem giftast í lok skattárs geta skilað skattframtölum sameiginlega. Þegar hjón eru skráð í sambúð geta hjón skráð tekjur sínar og frádrátt á sama skattframtali. Sameiginlegt skattframtal mun oft veita hærri skattaendurgreiðslu eða lægri skattskyldu.

Best er að leggja fram hjónaband í sameiningu ef aðeins annar maki hefur verulegar tekjur. Ef bæði hjón vinna og tekjur og sundurliðaður frádráttur eru stórir og mjög misjafnir, getur verið hagstæðara að skrá sérstaklega.

Gift skráning í sitthvoru lagi

Gifting sérstaklega er skattstaða notuð af giftum skattgreiðendum sem velja að skrá viðkomandi tekjur, frádrátt og inneign á aðskildum skattframtölum. Hjón sem leggja fram sérstaklega geta verið aðlaðandi fyrir pör sem komast að því að sameining tekna þeirra ýtir þeim inn í hærra skattþrep en hvort þeirra væri í ef þau lögðu fram sérstaklega. Það er hugsanlegt skattahagræði af því að leggja fram sérstaklega þegar annar maki hefur umtalsverðan lækniskostnað, ýmsa sundurliðaða frádrátt eða ákveðnar tiltækar inneignir.

Ekkjumaður

Þessi flokkur skattgreiðenda er einnig nefndur eftirlifandi maki. Alríkishæfur ekkja eða ekkjuskattastaða er í boði í tvö ár fyrir ekkjur og ekkjur með framfæri eftir andlát maka þeirra.

Einstakir skattgreiðendur geta valið einhleypa, heimilishöfðingja, gifta sem leggja fram í sameiningu, gifta sig í sitthvoru lagi eða ekkill sem skráningarstöðu sína fyrir árlega skattframtalsskil.

Einstök skatthlutföll og staðalfrádráttur

Einstakir skattgreiðendur sem verða að skila árlegri alríkisskattskýrslu eru háðir eftirfarandi skatthlutföllum og stöðluðum frádráttum fyrir árið 2020 eins og tilgreint er með umsóknarstöðu þeirra.

Allir einstakir skattgreiðendur eiga rétt á eftirfarandi stöðluðu frádrætti í áætlun A:

Eyðublað 1040

Núverandi 1040 skatteyðublað gerir skráningu auðvelt fyrir einstaka skattgreiðendur með einföldum framtölum. Það nær yfir hálfa síðu og má kalla það póstkortaskjal. Hins vegar, á meðan forsíða 1040 er einfölduð, munu margir skattgreiðendur þurfa að hengja viðeigandi eyðublöð eða tímaáætlun eftir einstökum aðstæðum.

Sjálfstætt starfandi fyrirtækjaskattar fyrir einstaklinga

Sjálfstætt starfandi eða einyrkjaskattgreiðendur gætu þurft að skrá áætlun C með 1040 þeirra. Skýrsla C er fyrst og fremst rekstrarreikningur fyrir sjálfstætt starfandi starfsmenn og einyrkja. Það felur í sér 1099 tekjur. Þessir einstaklingar geta átt rétt á tilteknum viðskiptafrádrætti.

Skattar fyrir sameignarfélög, aðra litla aðila

Sameignarfélög og hlutafélög (LLC) eru rekstrareiningar með fleiri en einn eiganda. Þessir aðilar eru stór hluti af litlum fyrirtækjum í Bandaríkjunum. Aðrar gerðir lítilla aðila sem gætu þurft að huga að árlegum tekjuskattsskráningum geta verið sjóðir, bú og hæf samrekstur.

Sameignarfélög og LLC eru venjulega skattlögð sem sameignarfélög. Fyrir alríkisskatta leggja samstarf venjulega fram eyðublað 1065 sem er upplýsingaskil með K-1 skýrslugerð sem skilar skattskyldum tekjum eða tapi til einstakra eigenda skattgreiðenda. Þess vegna greiða samstarfsaðilar einnig skatta af K-1 tekjum sínum og leggja fram þessa skýrslu með því að nota 1040 eyðublað, sem síðan er háð einstökum 1040 skatthlutföllum.

Skattar fyrir fyrirtæki

Fyrirtæki greiða venjulega áætlaðar skattgreiðslur allt árið. Þessar greiðslur eru samræmdar við árlega skattskráningu. Flest fyrirtæki munu leggja fram F orm 1120.

21%

Ríkisskattstjóri. "Leiðbeiningar fyrir eyðublað 1120." Skoðað 17. maí 2021.

Eyðublað 1120 þjónar sem aðal skattskjal fyrir flest fyrirtæki og hægt er að bera það saman við eyðublað 1040 fyrir einstaklinga. Eins og 1040, krefst eyðublað 1120 einnig meðfylgjandi eyðublöð og tímaáætlanir eftir aðstæðum fyrirtækis.

Hápunktar

• Einstaklingar og fyrirtæki hafa mismunandi árlegar tekjuskattsskyldur.

• Skattar frá bæði einstaklingum og fyrirtækjum eru fyrst og fremst tekjulind fyrir stjórnvöld.

• Skattgreiðandi getur verið einstaklingur eða rekstraraðili sem er skuldbundinn til að greiða skatta til sambands, ríkis eða sveitarfélaga.