Afturköllun

Hvað er afturköllun?

Úttekt felur í sér að fjarlægja fjármuni af bankareikningi, sparnaðaráætlun, lífeyri eða sjóði. Í sumum tilfellum þarf að uppfylla skilyrði til að taka fé út án refsingar og refsing fyrir snemmbúinn afturköllun myndast venjulega þegar ákvæði í fjárfestingarsamningi er brotið.

Hvernig afturköllun virkar

Úttekt getur farið fram yfir ákveðinn tíma í föstum eða breytilegum fjárhæðum eða í einu lagi og sem úttekt í reiðufé eða úttekt í fríðu. Úttekt í reiðufé krefst þess að breyta eign reiknings, áætlunar, lífeyris eða sjóðs í reiðufé, venjulega með sölu, en úttekt í fríðu felur einfaldlega í sér að taka eignir án þess að breytast í reiðufé.

Dæmi um úttektir

Sumir eftirlaunareikningar, þekktir sem IRA, hafa sérstakar reglur sem gilda um tímasetningu og upphæðir úttekta. Sem dæmi verða styrkþegar að byrja að taka nauðsynlega lágmarksdreifingu (RMD), eða afturköllun, frá hefðbundnum IRA fyrir 72 ára aldur. Annars er sá sem á reikninginn metinn refsingu sem nemur 50% af RMD.

Á hinn bóginn, með fáum undantekningum, verður reikningseigandi að forðast að taka út fé fyrr en að minnsta kosti 59½ ára aldur eða ríkisskattstjóri tekur 10% af úttektarfjárhæðinni í sekt. Fjármálastofnanir reikna út RMD út frá aldri eiganda, reikningsjöfnuði og öðrum þáttum.

Árið 2013 tók IRS saman tölfræði um IRA og fólk sem tekur peninga snemma. Á skattaárinu 2013 greiddu meira en 690.000 manns sektir fyrir snemmbúna úttekt, sem var mun lægri en 1,2 milljónir árið 2009.

Sérstök atriði

Fjárhæðin sem greidd var í refsingu lækkaði úr 456 milljónum dala í 221 milljón dala á sama tímabili. Fólk sem þénaði á milli $ 50.000 og $ 75.000, og síðan $ 100.000 til $ 200.000, gerði mest snemma úttektir frá IRA. Þrátt fyrir þessa miklu tölu eru eftirlaunareikningar ekki eina leiðin fyrir fjárfesta til að vinna sér inn peninga á úttektum síðar.

Til viðbótar við IRA afturköllun, bjóða bankar venjulega innstæðuskírteini (CD) sem leið fyrir fjárfesta til að afla vaxta. Geisladiskar draga hærri vexti en hefðbundnir sparireikningar, en það er vegna þess að peningarnir eru í eigu bankans í lágmarkstíma. Geisladiskar gjalddaga eftir ákveðinn tíma og þá getur einhver tekið greiðslur af reikningnum, þar á meðal vextir sem safnast á tímabilinu.

Viðurlög við snemmbúin úttekt af geisladiskum eru há. Ef einhver dró sig snemma út af eins árs geisladiski var meðal refsing sex mánaða vextir. Fyrir fimm ára geisladisk var dæmigerð refsing 12 mánaða vextir. Ef einhver tók peninga snemma út af þriggja mánaða geisladiski innihélt refsingin alla þrjá mánuðina af vöxtum sem safnast hafa á reikninginn.

Sumar refsingar frá bönkum dýfðu í að taka lítið hlutfall, svo sem 1% eða 2%, af höfuðstólnum sem fjárfest var í geisladiski. Bankar meta viðurlög við snemma afturköllun í réttu hlutfalli við þann tíma sem fjárfestir verður að skilja peningana eftir á reikningnum, sem þýðir að langtíma geisladiskur fær hærri sekt.

Hápunktar

Úttekt felur í sér að taka fé af bankareikningi, sparnaðaráætlun, lífeyri eða sjóði.
Bæði innstæðubréf og einstakir eftirlaunareikningar fjalla um úttektarviðurlög ef reikningar eru teknir út fyrir tilskilinn tíma.
Sumir reikningar virka ekki eins og einfaldir bankareikningar og bera gjöld fyrir snemma úttekt fjármuna.