Snemma afturköllun
Hvað er snemmbúin afturköllun?
Snemmbúin úttekt vísar til þess að fjármunir eru fjarlægðir úr tímabundinni fjárfestingu, svo sem frá lífeyri, innstæðubréfi (CD) eða viðurkenndum eftirlaunareikningi, fyrir gjalddaga. Ef það er gert getur það leitt til þess að gjöld og viðurlög verða lögð á skattskylda peningana sem koma frá ákveðnum ellisparnaðarreikningum fyrir 59½ aldur.
Skilningur á snemmbúnum úttektum
Þegar fjárfestir eða sparifjáreigendur tekur snemmbúna úttekt munu þeir venjulega fá einhvers konar fyrirfram tilgreint gjald. Þetta gjald hjálpar til við að koma í veg fyrir tíðar úttektir fyrir lok snemma afturköllunartímabils. Sem slíkur velur fjárfestir venjulega aðeins snemmbúinn úttekt ef það eru brýnar fjárhagslegar áhyggjur eða ef það er verulega betri nýting fyrir sjóðina.
Ákveðin langtímasparnaðartæki eins og geisladiska hafa ákveðinn tíma, svo sem sex mánuði, eitt ár eða allt að fimm ár. Ef peningarnir inni á geisladisknum eru snertir áður en kjörtímabilinu er lokið, eiga sparifjáreigendur refsingu sem mun oft lækka þegar líður á gjalddaga. Til dæmis, þú verður fyrir miklu hærra gjaldi ef þú tekur út snemma geisladiskafé á öðrum mánuði en tuttugasta mánuðinum. Ákveðnar líftryggingar og frestað lífeyri hafa einnig læsingartímabil á uppsöfnunarstiginu,. sem einnig eru háð viðurlögum ef þær eru teknar út snemma, þekkt sem uppgjafargjald.
Snemma afturköllun og nauðsynlegar lágmarksútgreiðslur
Aftur á móti, með sektum fyrir snemmbúin afturköllun, á hinum endanum, getur reikningshafi verið refsað ef hann tekur ekki út fé á ákveðnum tímapunkti. Til dæmis, í hefðbundinni, SEP eða EINFALDRI IRA, verða hæfir þátttakendur áætlunarinnar að byrja að draga sig út fyrir 1. apríl eftir árið sem þeir ná 72 ára aldri. Á hverju ári verður lífeyrisþegi að taka út tiltekna upphæð sem byggist á núverandi útreikningi á lágmarksúthlutun (RMD). Þetta er almennt ákvarðað með því að deila markaðsvirði ellilífeyrisreiknings fyrri ársloka með lífslíkum.
Snemma úttektarreikningar og skattfrestir fjárfestingarreikningar
Snemmbúin afturköllun á við um skattfresta fjárfestingarreikninga. Tvö helstu dæmi um þetta eru hefðbundin IRA og 401(k). Í hefðbundnum einstaklingsbundnum eftirlaunareikningi (IRA), beina einstaklingar tekjum fyrir skatta í fjárfestingar sem geta vaxið frestað með skatti; enginn söluhagnaður eða arðstekjur eru skattlagðar fyrr en þær eru teknar út. Þó að vinnuveitendur geti styrkt IRA, geta einstaklingar einnig sett þetta upp fyrir sig. Roth IRAs eru einnig háðir snemmbúinn afturköllunarviðurlögum fyrir hvers kyns fjárfestingarvöxt, en ekki á innborguðum höfuðstól.
Í 401 (k) 401(k) lögum,. geta gjaldgengir starfsmenn lagt fram frestun launa á grundvelli eftir skatta og/eða fyrir skatta. Vinnuveitendur hafa tækifæri til að leggja fram samsvarandi eða óvalframlög til áætlunarinnar fyrir hönd gjaldgengra starfsmanna og geta einnig bætt við hagnaðarhlutdeild. Eins og með IRA, safnast tekjur í 401 (k) skattfrestað.
Á hefðbundnum einstaklingsbundnum eftirlaunareikningi (IRA), til dæmis, ef reikningseigandi tekur úttekt fyrir 59½ ára aldur, er upphæðin háð 10% sekti fyrir snemmbúna úttekt og þeir verða að greiða fresta skatta sem gjaldfalla þá. tíma. Ef afturköllunin uppfyllir eitt af eftirfarandi skilyrðum gæti hún hins vegar verið undanþegin refsingu:
Fjármunirnir eru til kaupa eða endurbyggja á fyrsta heimili fyrir reikningshafa eða hæfan fjölskyldumeðlim (takmarkað við $10.000 á ævi).
Reikningshafi verður óvirkur áður en úthlutun á sér stað.
Rétthafi tekur við eignunum eftir andlát reikningseiganda.
Eignir eru notaðar í sjúkrakostnað sem ekki fékkst endurgreiddur eða sjúkratryggingu ef reikningseigandi missir vinnuveitandatryggingu.
Dreifingin er hluti af SEPP (Substantial Equal Periodic Payment) áætlun.
Það er notað fyrir hærri menntun útgjöld.
Eignunum er dreift sem afleiðing af IRS álagningu.
Það er ávöxtun á ófrádráttarbær framlög.
##Hápunktar
Snemma úttektir eru eiginleikar vara eins og lífeyris, geisladiska, varanlegra líftrygginga og viðurkenndra eftirlaunareikninga.
Fyrir hæfa eftirlaunareikninga eins og 401(k) segja núverandi reglur IRS að snemmbúin úttekt eigi sér stað hvenær sem er áður en sparifjáreigendur er 59½ ára gamall.
Snemmbúin úttekt á sér stað þegar fjármunir sem lagðir hafa verið til hliðar í tímabundnum fjárfestingum eru teknir út fyrir tímann.
Oft mun snemmbúin afturköllun frá slíkri vöru leiða til gjalda, þ.mt sekta og skatta.
